Fiscaal verschil pensioen- en langetermijnsparen
Langetermijnsparen:
Bij levensverzekering:
- Verzekeringnemer = kandidaat-verzekerde
- Begunstigde verzekeringnemer = verzekerde
- Einde contract min. leeftijd van 65 jaar
- Duur contract min. 10 jaar
Bi overlijdensverzekering:
- Verzekeringnemer = kandidaat-verzekerde
- Begunstigde echtgenoot of tweede graad, wettelijk samenwonenden
- Duur maakt niet uit
Maximumpremie 176,40 + 6% NBBI max. 2.350
Belastingvoordeel van 30%. Geen belasting op winstdeelname bij individuele levensverzekering. Wel
op winst die verzekeraar betaalt waarvan premies fiscaal aftrekbaar zijn. Belasting van 10% op 60
jaar. Daarna geen belastingen meer. Vervroegde afkoop 33% belasting + gemeentebelasting.
Zuivere overlijdensdekking belast in personenbelasting of aan 10% + gemeentebelasting.
Gemengde verzekering 10% + gemeentebelasting. Combinatie met woonbonus kan tot max.
€2390. Premietaks van 2%. Tak 23. Overlijden voor 60 jaar 10% + gemeentebelasting.
Voorschotten mogelijk. Verderzetting na 65 jaar ook.
Pensioensparen:
Verzekeringsfonds tak 21 en tak 23, gewaarborgde interest van 0.5%.
Geen taks, geen voorschotten verschil
Max. bedrag €990 belastingvermindering van 30% verschil
Overdracht 33% belasting betalen
8% uitkering op 60ste verjaardag of 10de verjaardag contract verschil
Vervroegde inningen van 1% gerekend op eerste reserve. Uitkering op 60 ste of 10de verjaardag 8% -
inningen.
WAP
WAP is afkorting voor Wet op de Aanvullende Pensioenen. Het doel is om de toegang tot aanvulling
wettelijk pensioen te bevorderen voor alle werknemers. Aanvullend pensioenplan kan dankzij WAP
ook binnen sector opgezet worden. De sociale bescherming wordt verhoogd voor de werknemer.
Er zijn verschillende vormen namelijk sectorpensioenplannen en ondernemingspensioenplannen.
Sectorpensioenplannen is georganiseerd door de sector en ondernemingen kunnen toetreden. Een
onderneming kan een groepsverzekering aanbieden of heeft een eigen pensioenfonds indien het
een groot bedrijf is bv. AB Inbev.
Via WAP kan de werknemer zijn collectieve polis omzetten naar een individuele polis na verlaten
bedrijf die een groepsverzekering aanbood.
De bijdragen voor uitvoering pensioentoezegging kan via twee instellingen gebeuren. Bij een
groepsverzekering worden de premies gestort aan een verzekeringsmaatschappij. Bij andere
verzekeringen worden er stortingen gedaan naar een pensioenfonds of voorzorginstelling.
, Afkoop is pas mogelijk vanaf 60 jaar.
U mag ten laatste toetreden op uw 25 jaar. Werknemer kan kiezen of hij wil aansluiten of niet. Hij
heeft geen keuze indien het duidelijk vermeld staat in de CAO. Er mag geen discriminatie optreden
bij toetreden groepsverzekering. Er mag geen onderscheid gemaakt worden obv geslacht, leeftijd,
deeltijds werknemers.
Wetgever heeft een bepaald rendement bepaald. Indien de werknemer daar niet aan komt, moet de
werkgever het verschil opleggen. Indien de rente enige tijd laag staat, kan de werkgever de rente
aanpassen. Winstdeelname is mogelijk. Min. rente 1,75%, max. 3,75%.
POZ
De pensioenbelofte voor zelfstandigen is een aanvulling op VAPZ. Het is dus bestemd voor
zelfstandige natuurlijke personen: vrije beroepers, zelfstandigen met eenmanszaak, MWE,
zelfstandige helpers. POZ is niet bestemd voor bedrijfsleiders!
Bij VAPZ ligt de maximumbijdrage op 8,17%/9,40% op uw netto beroepsinkomen met een maximum
van ongeveer € 3.500. Indien u meer wilt storten is een POZ de ideale oplossing.
Voordelen:
- Belastingvoordeel op gestorte bijdrage van 30%
- Rendement op bijdragen
- POZ aanvullen op 80% gemiddeld inkomen over afgelopen 3 jaren
- Eventueel gewaarborgd inkomen en overlijdensdekking
- Voorschot nemen voor financiering onroerend goed
- Belasting van 10% bij pensionering
Hier is een verzekeringtaks van 4,4% verschuldigd. Bij VAPZ is dit niet het geval. U kan gebruik maken
van een backservice. De maximum bijdrage die je mag storten hangt af van via VAPZ premie en
gemiddeld inkomen laatste 3 jaar rekening houdend met de 80% regel. Bij uitkering betaal je een
belasting van 10% + gemeentebelasting + invaliditeitsbijdrage (RIZIV 3,55%) + solidariteitsbijdrage (0-
2%).
U heeft de keuze tussen een tak 21 of tak 23 bij VAPZ is er enkel keuze voor tak 21.
Tak 23
Je kan voor tak 23 kiezen bij verschillende verzekeringen zoals de POZ. Bij een tak-23 wordt uw
geïnvesteerd kapitaal risicovoller belegd. Er is geen gewaarborgd rendement zoals bij een tak 21. U
heeft dus minder zekerheid over uw rendement. Het voordeel en nadeel hiervan is dat in goede
tijden, u een hoger rendement behaald en omgekeerd. Bij een tak 21 speelt u op zekerheid, maar
met de lage rentevoeten verdient u daar nauwelijks iets mee. Steeds meer en meer mensen gaan dus
overstappen naar een tak 23. Tak 23 is gekoppeld aan een beleggingsfonds. Een beleggingsfonds
verzamelt gelden van verschillende spaarders en belegt op die manier in effecten. Op die manier
ontstaan er schaalvoordelen.
Er bestaan twee soorten tak-23 verzekeringen namelijk de bankfondsen en verzekeringsfondsen. Het
is belangrijk om te weten welk fonds u heeft aangezien er toch wat verschillen zijn:
Bankfonds Verzekeringsfonds
Eigenaar fonds Investeerder is mede-eigenaar Verzekeraar
Beleggingsrisico Zelfde Zelfde
Langetermijnsparen:
Bij levensverzekering:
- Verzekeringnemer = kandidaat-verzekerde
- Begunstigde verzekeringnemer = verzekerde
- Einde contract min. leeftijd van 65 jaar
- Duur contract min. 10 jaar
Bi overlijdensverzekering:
- Verzekeringnemer = kandidaat-verzekerde
- Begunstigde echtgenoot of tweede graad, wettelijk samenwonenden
- Duur maakt niet uit
Maximumpremie 176,40 + 6% NBBI max. 2.350
Belastingvoordeel van 30%. Geen belasting op winstdeelname bij individuele levensverzekering. Wel
op winst die verzekeraar betaalt waarvan premies fiscaal aftrekbaar zijn. Belasting van 10% op 60
jaar. Daarna geen belastingen meer. Vervroegde afkoop 33% belasting + gemeentebelasting.
Zuivere overlijdensdekking belast in personenbelasting of aan 10% + gemeentebelasting.
Gemengde verzekering 10% + gemeentebelasting. Combinatie met woonbonus kan tot max.
€2390. Premietaks van 2%. Tak 23. Overlijden voor 60 jaar 10% + gemeentebelasting.
Voorschotten mogelijk. Verderzetting na 65 jaar ook.
Pensioensparen:
Verzekeringsfonds tak 21 en tak 23, gewaarborgde interest van 0.5%.
Geen taks, geen voorschotten verschil
Max. bedrag €990 belastingvermindering van 30% verschil
Overdracht 33% belasting betalen
8% uitkering op 60ste verjaardag of 10de verjaardag contract verschil
Vervroegde inningen van 1% gerekend op eerste reserve. Uitkering op 60 ste of 10de verjaardag 8% -
inningen.
WAP
WAP is afkorting voor Wet op de Aanvullende Pensioenen. Het doel is om de toegang tot aanvulling
wettelijk pensioen te bevorderen voor alle werknemers. Aanvullend pensioenplan kan dankzij WAP
ook binnen sector opgezet worden. De sociale bescherming wordt verhoogd voor de werknemer.
Er zijn verschillende vormen namelijk sectorpensioenplannen en ondernemingspensioenplannen.
Sectorpensioenplannen is georganiseerd door de sector en ondernemingen kunnen toetreden. Een
onderneming kan een groepsverzekering aanbieden of heeft een eigen pensioenfonds indien het
een groot bedrijf is bv. AB Inbev.
Via WAP kan de werknemer zijn collectieve polis omzetten naar een individuele polis na verlaten
bedrijf die een groepsverzekering aanbood.
De bijdragen voor uitvoering pensioentoezegging kan via twee instellingen gebeuren. Bij een
groepsverzekering worden de premies gestort aan een verzekeringsmaatschappij. Bij andere
verzekeringen worden er stortingen gedaan naar een pensioenfonds of voorzorginstelling.
, Afkoop is pas mogelijk vanaf 60 jaar.
U mag ten laatste toetreden op uw 25 jaar. Werknemer kan kiezen of hij wil aansluiten of niet. Hij
heeft geen keuze indien het duidelijk vermeld staat in de CAO. Er mag geen discriminatie optreden
bij toetreden groepsverzekering. Er mag geen onderscheid gemaakt worden obv geslacht, leeftijd,
deeltijds werknemers.
Wetgever heeft een bepaald rendement bepaald. Indien de werknemer daar niet aan komt, moet de
werkgever het verschil opleggen. Indien de rente enige tijd laag staat, kan de werkgever de rente
aanpassen. Winstdeelname is mogelijk. Min. rente 1,75%, max. 3,75%.
POZ
De pensioenbelofte voor zelfstandigen is een aanvulling op VAPZ. Het is dus bestemd voor
zelfstandige natuurlijke personen: vrije beroepers, zelfstandigen met eenmanszaak, MWE,
zelfstandige helpers. POZ is niet bestemd voor bedrijfsleiders!
Bij VAPZ ligt de maximumbijdrage op 8,17%/9,40% op uw netto beroepsinkomen met een maximum
van ongeveer € 3.500. Indien u meer wilt storten is een POZ de ideale oplossing.
Voordelen:
- Belastingvoordeel op gestorte bijdrage van 30%
- Rendement op bijdragen
- POZ aanvullen op 80% gemiddeld inkomen over afgelopen 3 jaren
- Eventueel gewaarborgd inkomen en overlijdensdekking
- Voorschot nemen voor financiering onroerend goed
- Belasting van 10% bij pensionering
Hier is een verzekeringtaks van 4,4% verschuldigd. Bij VAPZ is dit niet het geval. U kan gebruik maken
van een backservice. De maximum bijdrage die je mag storten hangt af van via VAPZ premie en
gemiddeld inkomen laatste 3 jaar rekening houdend met de 80% regel. Bij uitkering betaal je een
belasting van 10% + gemeentebelasting + invaliditeitsbijdrage (RIZIV 3,55%) + solidariteitsbijdrage (0-
2%).
U heeft de keuze tussen een tak 21 of tak 23 bij VAPZ is er enkel keuze voor tak 21.
Tak 23
Je kan voor tak 23 kiezen bij verschillende verzekeringen zoals de POZ. Bij een tak-23 wordt uw
geïnvesteerd kapitaal risicovoller belegd. Er is geen gewaarborgd rendement zoals bij een tak 21. U
heeft dus minder zekerheid over uw rendement. Het voordeel en nadeel hiervan is dat in goede
tijden, u een hoger rendement behaald en omgekeerd. Bij een tak 21 speelt u op zekerheid, maar
met de lage rentevoeten verdient u daar nauwelijks iets mee. Steeds meer en meer mensen gaan dus
overstappen naar een tak 23. Tak 23 is gekoppeld aan een beleggingsfonds. Een beleggingsfonds
verzamelt gelden van verschillende spaarders en belegt op die manier in effecten. Op die manier
ontstaan er schaalvoordelen.
Er bestaan twee soorten tak-23 verzekeringen namelijk de bankfondsen en verzekeringsfondsen. Het
is belangrijk om te weten welk fonds u heeft aangezien er toch wat verschillen zijn:
Bankfonds Verzekeringsfonds
Eigenaar fonds Investeerder is mede-eigenaar Verzekeraar
Beleggingsrisico Zelfde Zelfde
