Comptabilité P1 - chapitre 4 Tenue et suivi dossier comptable CORRECTION

Tenue et suivi des dossiers clients
SCÉNARIO
4
CORRIGÉ

1.2.1 Tenue et suivi des dossiers clients : du contrôle Mission de veille
du devis au contrôle de l’encaissement Mettre à jour votre veille comptable
1.2.3 Contrôle des opérations et des traitements sur les thèmes suivants :
dématérialisés Processus de vente
1.7.1 Présentation des caractéristiques
de l’organisation du processus « Contrôle Gestion administrative et comptable
et traitement des opérations commerciales » des documents commerciaux (contrôle interne)
1.7.2 Analyse du processus « Contrôle et traitement Mentions obligatoires d’une facture
comptable des opérations commerciales » Rabais, remises, ristournes
Transport forfaitaire
Consignation d’emballages
Échange de données informatisées


Sources utilisées pour ce scénario :
https://www.manager-go.com/vente/processus-commerciaux.htm
https://www.l-expert-comptable.com/a/37874-le-controle-interne-les-points-cles.html
https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F31808
http://www.memocompta.fr/comptabilite/rabais-remises-ristournes/
http://www.memocompta.fr/comptabilite/frais-de-port/
https://www.compta-facile.com/comptabilisation-des-emballages-consignes/
https://www.commentcamarche.net/contents/315-edi-echange-de-donnees-informatisees
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Scénario 4 ◗ Tenue et suivi des dossiers clients – Corrigé 61

, du devis à L’encaissement
Ces documents ont été classés chronologiquement dans un tableau. Expliquez le traitement
Mission 1 de chacun et leurs éventuelles implications sur la comptabilité générale.


Tableau des tâches (avec prise en compte de la séparation des fonctions)
Étapes Documents Traitements Comptabilisation
Le service commercial analyse l’offre Aucun enregistrement.
Appel d’offres
1 pour envoyer le catalogue ou le devis
n° 816
détaillé correspondant.
Le service commercial envoie la
Lettre lettre de proposition commerciale
2 Aucun enregistrement.
+ catalogue et le catalogue afin que le client
fasse son choix.
Le service commercial vérifie les
Bon quantités en stocks, applique les
3 de commande conditions de vente et demande Aucun enregistrement.
n° 616 un acompte pour valider
la commande.
La direction générale reçoit le chèque Enregistrement classique :
d’acompte, le vérifie et le transmet Journal de banque
Chèque au service comptable qui procède 512000 Banques
4
n° BPN 45197 à son enregistrement. 419100 Clients, avances
et acomptes reçus
Le service commercial transforme
Bon de livraison
5 le bon de commande validé en Aucun enregistrement.
n° 804 bon de livraison.
Enregistrement classique :
Journal de vente
Le service comptable transforme le
bon de livraison en facture, envoie 0XXXXX Client X
6 Facture n° 512 419100 Client, avances et
la facture au client et met à jour la
comptabilité. acomptes reçus
707000 Ventes de marchandises
445710 État, TVA collectée
Pour répondre à l’appel téléphonique Aucun enregistrement.
Tableau du client, le service commercial envoie
7 des conditions le tableau récapitulatif des conditions
de vente de vente qu’il aurait dû annexer au
catalogue.
Le service commercial analyse
Courriel de la réclamation pour cerner
8 Aucun enregistrement.
réclamation le dysfonctionnement et proposer
une solution à l‘amiable.
Enregistrement classique :
Le service comptable établit l’avoir Journal de vente
correspondant à l’erreur vérifiée 709700 RRR accordés/Ventes de
9 Avoir n° 512A
par le service commercial marchandises
et l’enregistre. 445710 TVA collectée
0XXXXX Client X
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La direction générale reçoit le
chèque, le transmet au service Enregistrement classique :
Chèque comptable qui procède à Journal de vente
10
n° BPN 45211 l’enregistrement en vérifiant qu’il 512000 Banques
correspond bien à la différence entre 0XXXXX Client X
la facture n° 512 et l’avoir n° 512A.



62 Processus 1 ◗ Contrôle et traitement comptable des opérations commerciales – Corrigé