Inhoudsopgave
Samenvatting internationale ondernemingsstructuren..........................................................................3
Financiële-offshoring..............................................................................................................................3
Kip en ei..............................................................................................................................................3
Oprichting IMF (Internationaal Monetair Fonds)................................................................................3
Ei of kip?.............................................................................................................................................3
Samenhang.........................................................................................................................................3
Nevis...................................................................................................................................................4
Voorbeeld Venezulaanse ambtenaren...............................................................................................4
Waarde over de grens krijgen................................................................................................................4
Contant geld.......................................................................................................................................4
Hawala bankieren...............................................................................................................................4
Goud en andere dure goederen.........................................................................................................4
Trade Based Money Laundering (TBML).............................................................................................5
Black Market Peso Exchange (BMPE).................................................................................................5
Belastingparadijzen................................................................................................................................5
Ontstaan belastingparadijs.................................................................................................................5
Kenmerken belastingparadijs.............................................................................................................6
Belastingparadijzen (volgens Nederland)...........................................................................................6
Opties belastingparadijzen.................................................................................................................6
Belastingontduiking en -ontwijking & eventuele oplossingen................................................................7
Belastingontwijking............................................................................................................................7
Mogelijkheden belastingontwijking....................................................................................................8
Belastingontduiking............................................................................................................................9
Oplossingen volgens Gabriel Zucman.................................................................................................9
Nederlandse ondernemingsvormen.......................................................................................................9
Verschillende vormen in Nederland...................................................................................................9
Basisprincipes voor keuze van ondernemingsvorm..........................................................................10
Voordeel van rechtspersonen..........................................................................................................10
Trust.................................................................................................................................................10
Vragen die gesteld kunnen worden bij praktijkvoorbeelden............................................................10
Misbruik van rechtspersonen...........................................................................................................10
Echter, bij internationale vormen gebruik van rechtspersonen .......................................................11
Voorbeeld Siemens uit Panama Papers............................................................................................11
Het vak en de link met de literatuur.....................................................................................................11
1
, Fundament van financiële criminaliteit............................................................................................11
Link met literatuur (Moneyland en Panama Papers)........................................................................11
Verschillende belangrijke vragen......................................................................................................11
Ontwikkelingen witwassen...............................................................................................................12
Ontwikkelingen structuren...............................................................................................................12
Voorbeeldvragen Panama Papers en Moneyland.................................................................................12
Siemens en smeergeld......................................................................................................................12
Een té dure horloge..........................................................................................................................12
Moneyland voorbeelden......................................................................................................................13
Venezulaanse ambtenaren maken gebruik van hun macht..............................................................13
City of Londen bedenkt financiële offshore industrie met eurodollars............................................13
Vimpelcom........................................................................................................................................13
Viktor Yanukovych & corruptie.........................................................................................................13
Oekraïne en de prijs van medicijnen................................................................................................13
Azerbeidjaanse president Ilham Aliyev (Bakoe)................................................................................13
Uitgaven Manafort...........................................................................................................................13
Aandelen aan toonder......................................................................................................................13
Delaware..........................................................................................................................................14
Saint Kitts paspoorten verkoop.........................................................................................................14
Harley Street 29................................................................................................................................14
Oefenvragen.........................................................................................................................................15
Antwoordenmodel...............................................................................................................................16
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Samenvatting internationale ondernemingsstructuren..........................................................................3
Financiële-offshoring..............................................................................................................................3
Kip en ei..............................................................................................................................................3
Oprichting IMF (Internationaal Monetair Fonds)................................................................................3
Ei of kip?.............................................................................................................................................3
Samenhang.........................................................................................................................................3
Nevis...................................................................................................................................................4
Voorbeeld Venezulaanse ambtenaren...............................................................................................4
Waarde over de grens krijgen................................................................................................................4
Contant geld.......................................................................................................................................4
Hawala bankieren...............................................................................................................................4
Goud en andere dure goederen.........................................................................................................4
Trade Based Money Laundering (TBML).............................................................................................5
Black Market Peso Exchange (BMPE).................................................................................................5
Belastingparadijzen................................................................................................................................5
Ontstaan belastingparadijs.................................................................................................................5
Kenmerken belastingparadijs.............................................................................................................6
Belastingparadijzen (volgens Nederland)...........................................................................................6
Opties belastingparadijzen.................................................................................................................6
Belastingontduiking en -ontwijking & eventuele oplossingen................................................................7
Belastingontwijking............................................................................................................................7
Mogelijkheden belastingontwijking....................................................................................................8
Belastingontduiking............................................................................................................................9
Oplossingen volgens Gabriel Zucman.................................................................................................9
Nederlandse ondernemingsvormen.......................................................................................................9
Verschillende vormen in Nederland...................................................................................................9
Basisprincipes voor keuze van ondernemingsvorm..........................................................................10
Voordeel van rechtspersonen..........................................................................................................10
Trust.................................................................................................................................................10
Vragen die gesteld kunnen worden bij praktijkvoorbeelden............................................................10
Misbruik van rechtspersonen...........................................................................................................10
Echter, bij internationale vormen gebruik van rechtspersonen .......................................................11
Voorbeeld Siemens uit Panama Papers............................................................................................11
Het vak en de link met de literatuur.....................................................................................................11
1
, Fundament van financiële criminaliteit............................................................................................11
Link met literatuur (Moneyland en Panama Papers)........................................................................11
Verschillende belangrijke vragen......................................................................................................11
Ontwikkelingen witwassen...............................................................................................................12
Ontwikkelingen structuren...............................................................................................................12
Voorbeeldvragen Panama Papers en Moneyland.................................................................................12
Siemens en smeergeld......................................................................................................................12
Een té dure horloge..........................................................................................................................12
Moneyland voorbeelden......................................................................................................................13
Venezulaanse ambtenaren maken gebruik van hun macht..............................................................13
City of Londen bedenkt financiële offshore industrie met eurodollars............................................13
Vimpelcom........................................................................................................................................13
Viktor Yanukovych & corruptie.........................................................................................................13
Oekraïne en de prijs van medicijnen................................................................................................13
Azerbeidjaanse president Ilham Aliyev (Bakoe)................................................................................13
Uitgaven Manafort...........................................................................................................................13
Aandelen aan toonder......................................................................................................................13
Delaware..........................................................................................................................................14
Saint Kitts paspoorten verkoop.........................................................................................................14
Harley Street 29................................................................................................................................14
Oefenvragen.........................................................................................................................................15
Antwoordenmodel...............................................................................................................................16
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