Adviesbureau MAJK
Financiële mogelijkheden Martijn en Simone
Datum: 14 juni 2021
Klas en groep: MFP2, groep 4
Auteurs: Anouk Roos 3499294
Kendra Theeuwen 3759237
Michelle de Vos 3570568
Jip Zweegers 3668592
Onderwijsinstelling: Fontys Hogeschool Eindhoven
Opdrachtgevers/begeleiders: C. Out en T. Cornuit
1
,Voorwoord
Naar aanleiding van de vragen van Martijn en Simone over de financiële situatie voor en na
aankoop van een eigen woning en de vragen over erfbelasting, overlijdensrisico, scheiden
en trouwen is dit financieel adviesrapport opgesteld. Hierin worden diverse scenario’s
beschreven en onderbouwd met financiële gegevens. Met daarbij de grote berekeningen en
gegevens in de bijlagen.
Wij danken Martijn en Simone Bakker voor het vertrouwen in ons adviesbureau.
Eindhoven, 14 juni 2021
Adviesbureau MAJK
Anouk Roos 3499294
Kendra Theeuwen 3759237
Michelle de Vos 3570568
Jip Zweegers 3668592
2
,Samenvatting
Op dit moment hebben jullie verschillende financiële vragen. Deze hebben te maken met het
besteedbaar inkomen voor de aankoop van een huis en erna. Wat het besteedbaar inkomen
wordt als iemand overlijdt. Wat voor hypotheek zij aan kunnen. Hoe gaat het in zijn werking
met schenken en onterven. Verschillende vraagstukken die bij jullie spelen. Jullie hebben
zelf niet de volledige kennis om deze vraagstukken te beantwoorden, dus hebben jullie
adviesbureau MAJK ingeschakeld.
Het doel van dit onderzoek is om te achterhalen welke manier er zijn voor de verschillende
vraagstukken en wat ons advies daarbij is. Daarvoor is de volgende onderzoeksvraag
opgesteld: Hoe ziet de financiële situatie er uit van Martijn en Simone Bakker na aankoop
van een eigen woning, als er iemand komt te overlijden of als ze besluiten te gaan
scheiden?
Om een antwoord te kunnen geven op de onderzoeksvraag is onderzoek gedaan naar: CBI,
hypotheek op basis van inkomen, hypotheek op basis van marktwaarde, eigenwoningschuld,
de verschillende aflossingsvormen, rentevormen, verpanden van een
overlijdensrisicoverzekering, nalatenschap, erfbelasting, geld schenken, onterving en het
ontbinden van het huwelijk.
Uit de onderzoeken is naar voren gekomen dat onterven mogelijk is, maar de onterfde altijd
recht blijft houden op zijn legitieme portie. Het huis waar een optie op is, gekocht kan
worden en daarnaast er € 50.000 gespaard kan blijven worden. Er verschillende
mogelijkheden zijn om jaarlijks belastingvrij te kunnen schenken aan de kinderen. Het
verpanden van een overlijdensrisicoverzekering gunstig is zodat Simone met een kleinere
schuld achter blijft. Een wettelijke rente van 6% opnemen positiever uitpakt in het betalen
van erfbelasting dan geen wettelijke rente. En als laatste is inzichtelijk gemaakt hoe de
nalatenschap van jullie eruit ziet, na overlijden en na scheiding.
3
, Inhoudsopgave
Voorwoord.............................................................................................................................. 2
Samenvatting......................................................................................................................... 3
Inhoudsopgave....................................................................................................................... 4
Hoofdstuk 1. Inleiding............................................................................................................. 5
Introductie adviesbureau MAJK.........................................................................................5
Aanleiding tot het advies....................................................................................................5
Doelstelling........................................................................................................................ 5
Centrale adviesvraag......................................................................................................... 5
Deel adviesvragen.............................................................................................................6
Leeswijzer.......................................................................................................................... 6
Hoofdstuk 2. Financiële situatie vergelijken na aankoop EW..................................................7
Financiële situatie voor aankoop eigen woning..................................................................7
Hypotheek.......................................................................................................................... 8
Hypotheek op basis van inkomen (loan-to-income).......................................................8
Hypotheek op basis van marktwaarde van de woning (loan-to-value)...........................8
Maximale eigenwoningschuld........................................................................................8
Aflossingsvorm en renteaftrek periode..........................................................................9
Financiële situatie na aankoop eigen woning.....................................................................9
Hoofdstuk 3. Zekerheidsplan na overlijden...........................................................................11
Het verpanden van een overlijdensrisicoverzekering.......................................................11
Nalatenschap Simone en Martijn.....................................................................................11
Erfbelasting over nalatenschap Martijn en Simone..........................................................13
Besteedbaar inkomen na overlijden partner.....................................................................15
Hoofdstuk 4. Schenken en onterving....................................................................................16
Geld schenken aan Mark en Bibbi...................................................................................16
Onterving van kinderen....................................................................................................16
Hoofdstuk 5. Het ontbinden van het huwelijk........................................................................17
Vermogen verdeling bij scheiding....................................................................................17
Bibliografie............................................................................................................................ 18
Bijlagen................................................................................................................................. 19
Bijlage I: CBI voor aankoop eigen woning........................................................................20
Bijlage II: Loan-to-income................................................................................................22
Bijlage III: Maximale eigenwoningschuld..........................................................................23
Bijlage IV: CBI na aankoop eigen woning........................................................................24
Bijlage V: Annuïteit berekenen.........................................................................................26
Bijlage VI: CBI na overlijden Simone................................................................................27
Bijlage VII: CBI na overlijden Martijn................................................................................29
Bijlage VIII: Berekeningen erfbelasting Simone en Martijn...............................................31
4
Financiële mogelijkheden Martijn en Simone
Datum: 14 juni 2021
Klas en groep: MFP2, groep 4
Auteurs: Anouk Roos 3499294
Kendra Theeuwen 3759237
Michelle de Vos 3570568
Jip Zweegers 3668592
Onderwijsinstelling: Fontys Hogeschool Eindhoven
Opdrachtgevers/begeleiders: C. Out en T. Cornuit
1
,Voorwoord
Naar aanleiding van de vragen van Martijn en Simone over de financiële situatie voor en na
aankoop van een eigen woning en de vragen over erfbelasting, overlijdensrisico, scheiden
en trouwen is dit financieel adviesrapport opgesteld. Hierin worden diverse scenario’s
beschreven en onderbouwd met financiële gegevens. Met daarbij de grote berekeningen en
gegevens in de bijlagen.
Wij danken Martijn en Simone Bakker voor het vertrouwen in ons adviesbureau.
Eindhoven, 14 juni 2021
Adviesbureau MAJK
Anouk Roos 3499294
Kendra Theeuwen 3759237
Michelle de Vos 3570568
Jip Zweegers 3668592
2
,Samenvatting
Op dit moment hebben jullie verschillende financiële vragen. Deze hebben te maken met het
besteedbaar inkomen voor de aankoop van een huis en erna. Wat het besteedbaar inkomen
wordt als iemand overlijdt. Wat voor hypotheek zij aan kunnen. Hoe gaat het in zijn werking
met schenken en onterven. Verschillende vraagstukken die bij jullie spelen. Jullie hebben
zelf niet de volledige kennis om deze vraagstukken te beantwoorden, dus hebben jullie
adviesbureau MAJK ingeschakeld.
Het doel van dit onderzoek is om te achterhalen welke manier er zijn voor de verschillende
vraagstukken en wat ons advies daarbij is. Daarvoor is de volgende onderzoeksvraag
opgesteld: Hoe ziet de financiële situatie er uit van Martijn en Simone Bakker na aankoop
van een eigen woning, als er iemand komt te overlijden of als ze besluiten te gaan
scheiden?
Om een antwoord te kunnen geven op de onderzoeksvraag is onderzoek gedaan naar: CBI,
hypotheek op basis van inkomen, hypotheek op basis van marktwaarde, eigenwoningschuld,
de verschillende aflossingsvormen, rentevormen, verpanden van een
overlijdensrisicoverzekering, nalatenschap, erfbelasting, geld schenken, onterving en het
ontbinden van het huwelijk.
Uit de onderzoeken is naar voren gekomen dat onterven mogelijk is, maar de onterfde altijd
recht blijft houden op zijn legitieme portie. Het huis waar een optie op is, gekocht kan
worden en daarnaast er € 50.000 gespaard kan blijven worden. Er verschillende
mogelijkheden zijn om jaarlijks belastingvrij te kunnen schenken aan de kinderen. Het
verpanden van een overlijdensrisicoverzekering gunstig is zodat Simone met een kleinere
schuld achter blijft. Een wettelijke rente van 6% opnemen positiever uitpakt in het betalen
van erfbelasting dan geen wettelijke rente. En als laatste is inzichtelijk gemaakt hoe de
nalatenschap van jullie eruit ziet, na overlijden en na scheiding.
3
, Inhoudsopgave
Voorwoord.............................................................................................................................. 2
Samenvatting......................................................................................................................... 3
Inhoudsopgave....................................................................................................................... 4
Hoofdstuk 1. Inleiding............................................................................................................. 5
Introductie adviesbureau MAJK.........................................................................................5
Aanleiding tot het advies....................................................................................................5
Doelstelling........................................................................................................................ 5
Centrale adviesvraag......................................................................................................... 5
Deel adviesvragen.............................................................................................................6
Leeswijzer.......................................................................................................................... 6
Hoofdstuk 2. Financiële situatie vergelijken na aankoop EW..................................................7
Financiële situatie voor aankoop eigen woning..................................................................7
Hypotheek.......................................................................................................................... 8
Hypotheek op basis van inkomen (loan-to-income).......................................................8
Hypotheek op basis van marktwaarde van de woning (loan-to-value)...........................8
Maximale eigenwoningschuld........................................................................................8
Aflossingsvorm en renteaftrek periode..........................................................................9
Financiële situatie na aankoop eigen woning.....................................................................9
Hoofdstuk 3. Zekerheidsplan na overlijden...........................................................................11
Het verpanden van een overlijdensrisicoverzekering.......................................................11
Nalatenschap Simone en Martijn.....................................................................................11
Erfbelasting over nalatenschap Martijn en Simone..........................................................13
Besteedbaar inkomen na overlijden partner.....................................................................15
Hoofdstuk 4. Schenken en onterving....................................................................................16
Geld schenken aan Mark en Bibbi...................................................................................16
Onterving van kinderen....................................................................................................16
Hoofdstuk 5. Het ontbinden van het huwelijk........................................................................17
Vermogen verdeling bij scheiding....................................................................................17
Bibliografie............................................................................................................................ 18
Bijlagen................................................................................................................................. 19
Bijlage I: CBI voor aankoop eigen woning........................................................................20
Bijlage II: Loan-to-income................................................................................................22
Bijlage III: Maximale eigenwoningschuld..........................................................................23
Bijlage IV: CBI na aankoop eigen woning........................................................................24
Bijlage V: Annuïteit berekenen.........................................................................................26
Bijlage VI: CBI na overlijden Simone................................................................................27
Bijlage VII: CBI na overlijden Martijn................................................................................29
Bijlage VIII: Berekeningen erfbelasting Simone en Martijn...............................................31
4
