Wwft - Wet ter Voorkoming van Witwassen en Financieren van Terrorisme Basiskennis 2026 Stuvia
Wwft - Wet ter Voorkoming van Witwassen en
Financieren van Terrorisme Basiskennis 2026
Deze samenvatting behandelt de basiskennis van de Wwft, die banken, notarissen,
accountants en andere poortwachters verplicht om cliënten te controleren, risico's in te
schatten en ongebruikelijke transacties te melden. Dit document behandelt het
cliëntenonderzoek, de UBO, de meldplicht bij FIU-Nederland en de wijzigingen voor 2026,
aangevuld met praktijkcasussen en oefenvragen.
Overzicht Wwft
Doel: het beschermen van de integriteit van het financiële stelsel tegen witwassen en
terrorismefinanciering
Poortwachters: banken, notarissen, accountants, advocaten, makelaars en andere
aangewezen instellingen
Cliëntenonderzoek: verplicht bij het aangaan van een zakelijke relatie of bepaalde
transacties, met drie niveaus (vereenvoudigd, standaard, verscherpt)
UBO: Ultimate Beneficial Owner, de uiteindelijke belanghebbende achter een
rechtspersoon, moet geïdentificeerd en geverifieerd worden
Meldplicht: ongebruikelijke transacties moeten gemeld worden bij FIU-Nederland
(Financial Intelligence Unit)
2026: verbod op contante betalingen vanaf 3.000 euro tussen kopers en verkopers van
goederen per 1 januari 2026, en FIU-Nederland krijgt per 1 juli 2026
opschortingsbevoegdheid
1. Doel en achtergrond van de Wwft
De Wwft is bedoeld om de integriteit van het financiële stelsel te beschermen tegen
witwassen en het financieren van terrorisme.
• De wet verplicht 'poortwachters' zoals banken, notarissen, accountants, advocaten
en makelaars om hun cliënten te kennen en risico's in te schatten
• Deze poortwachters moeten actief alert zijn op signalen van witwassen of
terrorismefinanciering binnen hun dienstverlening
• De Wwft implementeert Europese anti-witwasrichtlijnen in de Nederlandse wetgeving
en wordt periodiek aangescherpt
2. Cliëntenonderzoek
Instellingen die onder de Wwft vallen, zijn verplicht een cliëntenonderzoek uit te voeren
voordat zij een zakelijke relatie aangaan of bepaalde transacties uitvoeren.
• Vereenvoudigd cliëntenonderzoek: van toepassing bij een laag risico op witwassen
of terrorismefinanciering
• Standaard cliëntenonderzoek: de gebruikelijke mate van onderzoek voor de meeste
zakelijke relaties
• Verscherpt cliëntenonderzoek: verplicht bij een hoger risico, bijvoorbeeld bij cliënten
uit hoogrisicolanden of politiek prominente personen (PEP's)
Pagina 1 van 8
, Wwft - Wet ter Voorkoming van Witwassen en Financieren van Terrorisme Basiskennis 2026 Stuvia
• De intensiteit van het onderzoek moet risicogebaseerd zijn: hoe hoger het risico, hoe
uitgebreider het onderzoek
3. De UBO (Ultimate Beneficial Owner)
• De UBO is de uiteindelijke belanghebbende (natuurlijke persoon) achter een
rechtspersoon, zoals een BV, stichting of vennootschap
• Instellingen moeten vaststellen wie de UBO van hun cliënt is en redelijke
maatregelen nemen om de identiteit van deze UBO te verifiëren
• In Nederland is er een UBO-register waarin bepaalde gegevens van UBO's van
rechtspersonen geregistreerd moeten worden
• Als er geen natuurlijke persoon als UBO kan worden vastgesteld, wordt in bepaalde
gevallen de statutair bestuurder als 'pseudo-UBO' aangemerkt
Pagina 2 van 8
Wwft - Wet ter Voorkoming van Witwassen en
Financieren van Terrorisme Basiskennis 2026
Deze samenvatting behandelt de basiskennis van de Wwft, die banken, notarissen,
accountants en andere poortwachters verplicht om cliënten te controleren, risico's in te
schatten en ongebruikelijke transacties te melden. Dit document behandelt het
cliëntenonderzoek, de UBO, de meldplicht bij FIU-Nederland en de wijzigingen voor 2026,
aangevuld met praktijkcasussen en oefenvragen.
Overzicht Wwft
Doel: het beschermen van de integriteit van het financiële stelsel tegen witwassen en
terrorismefinanciering
Poortwachters: banken, notarissen, accountants, advocaten, makelaars en andere
aangewezen instellingen
Cliëntenonderzoek: verplicht bij het aangaan van een zakelijke relatie of bepaalde
transacties, met drie niveaus (vereenvoudigd, standaard, verscherpt)
UBO: Ultimate Beneficial Owner, de uiteindelijke belanghebbende achter een
rechtspersoon, moet geïdentificeerd en geverifieerd worden
Meldplicht: ongebruikelijke transacties moeten gemeld worden bij FIU-Nederland
(Financial Intelligence Unit)
2026: verbod op contante betalingen vanaf 3.000 euro tussen kopers en verkopers van
goederen per 1 januari 2026, en FIU-Nederland krijgt per 1 juli 2026
opschortingsbevoegdheid
1. Doel en achtergrond van de Wwft
De Wwft is bedoeld om de integriteit van het financiële stelsel te beschermen tegen
witwassen en het financieren van terrorisme.
• De wet verplicht 'poortwachters' zoals banken, notarissen, accountants, advocaten
en makelaars om hun cliënten te kennen en risico's in te schatten
• Deze poortwachters moeten actief alert zijn op signalen van witwassen of
terrorismefinanciering binnen hun dienstverlening
• De Wwft implementeert Europese anti-witwasrichtlijnen in de Nederlandse wetgeving
en wordt periodiek aangescherpt
2. Cliëntenonderzoek
Instellingen die onder de Wwft vallen, zijn verplicht een cliëntenonderzoek uit te voeren
voordat zij een zakelijke relatie aangaan of bepaalde transacties uitvoeren.
• Vereenvoudigd cliëntenonderzoek: van toepassing bij een laag risico op witwassen
of terrorismefinanciering
• Standaard cliëntenonderzoek: de gebruikelijke mate van onderzoek voor de meeste
zakelijke relaties
• Verscherpt cliëntenonderzoek: verplicht bij een hoger risico, bijvoorbeeld bij cliënten
uit hoogrisicolanden of politiek prominente personen (PEP's)
Pagina 1 van 8
, Wwft - Wet ter Voorkoming van Witwassen en Financieren van Terrorisme Basiskennis 2026 Stuvia
• De intensiteit van het onderzoek moet risicogebaseerd zijn: hoe hoger het risico, hoe
uitgebreider het onderzoek
3. De UBO (Ultimate Beneficial Owner)
• De UBO is de uiteindelijke belanghebbende (natuurlijke persoon) achter een
rechtspersoon, zoals een BV, stichting of vennootschap
• Instellingen moeten vaststellen wie de UBO van hun cliënt is en redelijke
maatregelen nemen om de identiteit van deze UBO te verifiëren
• In Nederland is er een UBO-register waarin bepaalde gegevens van UBO's van
rechtspersonen geregistreerd moeten worden
• Als er geen natuurlijke persoon als UBO kan worden vastgesteld, wordt in bepaalde
gevallen de statutair bestuurder als 'pseudo-UBO' aangemerkt
Pagina 2 van 8
