Persoonlijke financiele planning
- Bart Chiau
1
,INHOUDSOPGAVE
1. HET PLANNEN VAN JE NALATENSCHAP ............................................................ 5
1.2 HOE WERKT SUCCESSIEPLANNING ...................................................................................... 5
1.3 ERVEN EVEN BELANGRIJK ALS WERKEN ......................................................................... 5
1.4 HOE MAAK IK EEN SUCCESSIEPLANNING OP?.................................................................. 6
Stap 1: waaruit bestaat mijn vermogen ............................................................................... 6
Stap 2: wie zijn mij erfgenamen .......................................................................................... 6
Stap 3: hoeveel erfbelastingen moet er betaald worden...................................................... 6
Stap 4: hoe kan ik gaan plannen ......................................................................................... 6
1.5 HOE BEPAAL IK DE WAARDE VAN MIJN BEZITTINGEN ......................................................... 7
1.6 KAN IK ZWART GELD REGULARISEREN ................................................................................ 7
2. VOLMACHT ........................................................................................................................ 8
4. WAT ALS JE NIETS DOET............................................................................................... 9
3.1 ZO WERKT HET WETTELIJK ERFRECHT................................................................................. 9
3.1.1 Orde ............................................................................................................................ 9
3.1.2 Graad ........................................................................................................................ 10
3.1.3 Plaasvervulling ......................................................................................................... 10
3.1.4 Kloving...................................................................................................................... 10
3.2 HET WETTELIJK ERFRECHT VAN MIJN PARTNER ................................................................ 11
3.2.1 wat erft mijn huwelijkspartner .................................................................................. 11
3.2.2 wat erft mijn wettelijk samenwonende partner ......................................................... 14
3.2.3 Wat erft mijn feitelijk samenwonende partner .......................................................... 14
4. HOEVEEL ERFBELASTINGEN MOETEN MIJN ERFGENAMEN BETALEN
14
4.1 TARIEF ECHTGENOOT, SAMENWONENDE OF FAMILIELID IN RECHTE LIJN .......................... 15
4.2 TARIEF BROERS EN ZUSSEN .............................................................................................. 17
4.3 TARIEF ANDERE PERSONEN .............................................................................................. 17
Brussel ............................................................................................................................... 18
Wallonië ............................................................................................................................. 18
4.4 WAT MET DE GEZINSWONING? .......................................................................................... 19
4.5 VLAAMSE ERFBELASTING: WAT BRENGT DE TOEKOMST ................................................... 19
5. DIGITALE ERFENISTOOLS .................................................................................... 19
5.1 ERFENISSIMULATOR VAN WIKIFIN ................................................................................... 19
5.2 ERFONLINE ....................................................................................................................... 19
6. HOE MAAK JE EEN TESTAMENT? ...................................................................... 19
6.1 WIE KAN EEN TESTAMENT MAKEN? .................................................................................. 20
6.2 WELKE SOORTEN TESTAMENTEN BESTAAN ER? ................................................................ 20
6.2.1 eigenhandig testament .............................................................................................. 20
6.2.2 notarieel testament ................................................................................................... 20
6.2.3 Internationaal testament ........................................................................................... 20
6.3 KAN IK MET MIJN TESTAMENT ALLES AAN OM HET EVEN WIE NALATEN............................ 20
6.3.1 Reserve kinderen....................................................................................................... 21
6.3.2 reserve huwelijkspartner .......................................................................................... 21
6.4 HOE OPTIMALISEER JE JE TESTAMENT? ............................................................................. 21
6.4.1 Vriendenerfenis ......................................................................................................... 21
2
, 6.4.2 Vrijgezeltestament .................................................................................................... 21
6.4.3 Restlegaat (of fideï-commis de residuo) ............................................................... 21
6.4.4 generation skipping .................................................................................................. 22
6.4.5 Ik-opa of ik-omatestament ........................................................................................ 22
6.4.6 keuzelegaat ............................................................................................................... 22
6.4.7 divide-et-impera testament ....................................................................................... 22
7. GESPLITSTE AANKOOP.......................................................................................... 22
8. NALATENSCHAP IN EEN DIGITALE WERELD ................................................ 23
8.1 DIGITALE KLUIS ................................................................................................................ 23
8.2 SOCIALE MEDIA ................................................................................................................ 23
8.3 CRYPTOWALLETS.............................................................................................................. 23
9. WELKE SOORT SCHENKINGEN BESTAAN ER ................................................ 24
9.1 WIE KAN EEN SCHENKING DOEN? ...................................................................................... 24
9.2 WELKE SOORTEN SCHENKINGEN BESTAAN ER? ................................................................. 24
9.2.1 schenken ve onroerend goed..................................................................................... 24
9.2.2 schenken van roerend goed ...................................................................................... 26
LEVENSVERZEKERING ............................................................................................................ 26
OVERDRACHT FAMILIEBEDRIJF .............................................................................................. 29
PPT 2: FISCALE MOGELIJKHEDEN – TWEEDE PENSIOENPIJLER ..................... 30
1STE PIJLER ....................................................................................................................... 30
2DE PIJLER ........................................................................................................................ 31
PPT 4: FISCALITEIT DERDE EN VIERDE PIJLER ...................................................... 43
3DE PIJLER............................................................................................................................ 43
langetermijnsparen ............................................................................................................ 43
bedrag van de belastingvermindering ............................................................................... 44
aanslagstelsel langetermijnsparen .................................................................................... 46
VIERDE PIJLER: FISCAAL VRIJ SPAREN, VASTGOED, …. ........................................................... 54
Positionering Tak 23 VS bevek .......................................................................................... 58
PPT 3: VASTGOEDFINANCIERING ................................................................................ 58
OPIMAAL GEBRUIK VD 2DE PIJLER CONTRACT OM EEN ONROEREND GOED TE VERWERVEN ..... 64
Overlijdensdekking ............................................................................................................ 64
fiscaliteit ............................................................................................................................ 64
Eigen woning: .................................................................................................................... 65
Onroerende inkomsten ....................................................................................................... 66
GASTLES – WO 12 NOV ..................................................................................................... 68
2. HOW TO INVEST ........................................................................................................... 68
PPT 6: FINANCIËLE PSYCHOLOGIE ............................................................................. 69
PTP 7: SAMENLEVINGSVORMEN - LES 26 NOV: VERSCHILLEN TSS HUWEN
EN SAMENWONEN ............................................................................................................. 69
FEITELIJK SAMENWONEND ..................................................................................................... 69
Voorwaarden ..................................................................................................................... 69
Rechtgevolgen .................................................................................................................... 69
Beëindiging ........................................................................................................................ 69
3
, WETTELIJK SAMENWONEN ..................................................................................................... 70
voorwaarden ...................................................................................................................... 70
Bewijsvoering .................................................................................................................... 70
Rechstgevolgen (art 1477 BW) .......................................................................................... 70
Eigendomsverdeling .......................................................................................................... 70
Beeindigen ......................................................................................................................... 71
HUWEN .................................................................................................................................. 71
Voorwaarden ..................................................................................................................... 71
Formaliteiten ..................................................................................................................... 71
huwelijksvermogenstelsels ................................................................................................. 71
huwelijkscontract ............................................................................................................... 72
Beëindiging ........................................................................................................................ 72
Huwelijkscontract .............................................................................................................. 72
Contractuele wijzigingen ................................................................................................... 72
Wettelijk stelsel .................................................................................................................. 72
Scheiding der goederen ..................................................................................................... 73
Hernieuwde huwlijksvermogenrecht ................................................................................. 73
SAMENLEVINGSCONTRACT .................................................................................................... 74
Mogelijke clausules ........................................................................................................... 74
Formaliteiten voor WSW ................................................................................................... 74
Financiële rekeningen: individuele en/of gem................................................................... 75
ERVEN .................................................................................................................................... 75
HUREN ................................................................................................................................... 75
WSW en gehuwden die samen ondertekenen ..................................................................... 75
Gehuwde ondertekent alleen ............................................................................................. 76
FSW die samen ondertekenen ............................................................................................ 76
FSW ondertekent allen....................................................................................................... 76
KOPEN .................................................................................................................................... 76
Mede-eigenaar ................................................................................................................... 76
Woning aangekocht door 1 vd partners ............................................................................ 76
woning wordt samen aangekocht ...................................................................................... 77
bescherming vd gezinswoning ........................................................................................... 77
Tontine ............................................................................................................................... 77
Beding van aanwas ............................................................................................................ 78
LENEN .................................................................................................................................... 78
Aansprakelijkheid .............................................................................................................. 78
Gehuwden en WSW ............................................................................................................ 79
BELASTINGEN ........................................................................................................................ 79
Personenbelasting ............................................................................................................. 79
LEVENSVERZEKERING ............................................................................................................ 82
Levensverzekering met fiscaal voordeel ............................................................................ 82
SOCIALE ZEKERHEID .............................................................................................................. 84
pensioen ............................................................................................................................. 86
PPT 8: MEERWAARDEBELASTING ............................................................................... 87
è De eerste hoofdstukken heb ik via het boek samengevat, verder de ppt met enkele
notities bij
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- Bart Chiau
1
,INHOUDSOPGAVE
1. HET PLANNEN VAN JE NALATENSCHAP ............................................................ 5
1.2 HOE WERKT SUCCESSIEPLANNING ...................................................................................... 5
1.3 ERVEN EVEN BELANGRIJK ALS WERKEN ......................................................................... 5
1.4 HOE MAAK IK EEN SUCCESSIEPLANNING OP?.................................................................. 6
Stap 1: waaruit bestaat mijn vermogen ............................................................................... 6
Stap 2: wie zijn mij erfgenamen .......................................................................................... 6
Stap 3: hoeveel erfbelastingen moet er betaald worden...................................................... 6
Stap 4: hoe kan ik gaan plannen ......................................................................................... 6
1.5 HOE BEPAAL IK DE WAARDE VAN MIJN BEZITTINGEN ......................................................... 7
1.6 KAN IK ZWART GELD REGULARISEREN ................................................................................ 7
2. VOLMACHT ........................................................................................................................ 8
4. WAT ALS JE NIETS DOET............................................................................................... 9
3.1 ZO WERKT HET WETTELIJK ERFRECHT................................................................................. 9
3.1.1 Orde ............................................................................................................................ 9
3.1.2 Graad ........................................................................................................................ 10
3.1.3 Plaasvervulling ......................................................................................................... 10
3.1.4 Kloving...................................................................................................................... 10
3.2 HET WETTELIJK ERFRECHT VAN MIJN PARTNER ................................................................ 11
3.2.1 wat erft mijn huwelijkspartner .................................................................................. 11
3.2.2 wat erft mijn wettelijk samenwonende partner ......................................................... 14
3.2.3 Wat erft mijn feitelijk samenwonende partner .......................................................... 14
4. HOEVEEL ERFBELASTINGEN MOETEN MIJN ERFGENAMEN BETALEN
14
4.1 TARIEF ECHTGENOOT, SAMENWONENDE OF FAMILIELID IN RECHTE LIJN .......................... 15
4.2 TARIEF BROERS EN ZUSSEN .............................................................................................. 17
4.3 TARIEF ANDERE PERSONEN .............................................................................................. 17
Brussel ............................................................................................................................... 18
Wallonië ............................................................................................................................. 18
4.4 WAT MET DE GEZINSWONING? .......................................................................................... 19
4.5 VLAAMSE ERFBELASTING: WAT BRENGT DE TOEKOMST ................................................... 19
5. DIGITALE ERFENISTOOLS .................................................................................... 19
5.1 ERFENISSIMULATOR VAN WIKIFIN ................................................................................... 19
5.2 ERFONLINE ....................................................................................................................... 19
6. HOE MAAK JE EEN TESTAMENT? ...................................................................... 19
6.1 WIE KAN EEN TESTAMENT MAKEN? .................................................................................. 20
6.2 WELKE SOORTEN TESTAMENTEN BESTAAN ER? ................................................................ 20
6.2.1 eigenhandig testament .............................................................................................. 20
6.2.2 notarieel testament ................................................................................................... 20
6.2.3 Internationaal testament ........................................................................................... 20
6.3 KAN IK MET MIJN TESTAMENT ALLES AAN OM HET EVEN WIE NALATEN............................ 20
6.3.1 Reserve kinderen....................................................................................................... 21
6.3.2 reserve huwelijkspartner .......................................................................................... 21
6.4 HOE OPTIMALISEER JE JE TESTAMENT? ............................................................................. 21
6.4.1 Vriendenerfenis ......................................................................................................... 21
2
, 6.4.2 Vrijgezeltestament .................................................................................................... 21
6.4.3 Restlegaat (of fideï-commis de residuo) ............................................................... 21
6.4.4 generation skipping .................................................................................................. 22
6.4.5 Ik-opa of ik-omatestament ........................................................................................ 22
6.4.6 keuzelegaat ............................................................................................................... 22
6.4.7 divide-et-impera testament ....................................................................................... 22
7. GESPLITSTE AANKOOP.......................................................................................... 22
8. NALATENSCHAP IN EEN DIGITALE WERELD ................................................ 23
8.1 DIGITALE KLUIS ................................................................................................................ 23
8.2 SOCIALE MEDIA ................................................................................................................ 23
8.3 CRYPTOWALLETS.............................................................................................................. 23
9. WELKE SOORT SCHENKINGEN BESTAAN ER ................................................ 24
9.1 WIE KAN EEN SCHENKING DOEN? ...................................................................................... 24
9.2 WELKE SOORTEN SCHENKINGEN BESTAAN ER? ................................................................. 24
9.2.1 schenken ve onroerend goed..................................................................................... 24
9.2.2 schenken van roerend goed ...................................................................................... 26
LEVENSVERZEKERING ............................................................................................................ 26
OVERDRACHT FAMILIEBEDRIJF .............................................................................................. 29
PPT 2: FISCALE MOGELIJKHEDEN – TWEEDE PENSIOENPIJLER ..................... 30
1STE PIJLER ....................................................................................................................... 30
2DE PIJLER ........................................................................................................................ 31
PPT 4: FISCALITEIT DERDE EN VIERDE PIJLER ...................................................... 43
3DE PIJLER............................................................................................................................ 43
langetermijnsparen ............................................................................................................ 43
bedrag van de belastingvermindering ............................................................................... 44
aanslagstelsel langetermijnsparen .................................................................................... 46
VIERDE PIJLER: FISCAAL VRIJ SPAREN, VASTGOED, …. ........................................................... 54
Positionering Tak 23 VS bevek .......................................................................................... 58
PPT 3: VASTGOEDFINANCIERING ................................................................................ 58
OPIMAAL GEBRUIK VD 2DE PIJLER CONTRACT OM EEN ONROEREND GOED TE VERWERVEN ..... 64
Overlijdensdekking ............................................................................................................ 64
fiscaliteit ............................................................................................................................ 64
Eigen woning: .................................................................................................................... 65
Onroerende inkomsten ....................................................................................................... 66
GASTLES – WO 12 NOV ..................................................................................................... 68
2. HOW TO INVEST ........................................................................................................... 68
PPT 6: FINANCIËLE PSYCHOLOGIE ............................................................................. 69
PTP 7: SAMENLEVINGSVORMEN - LES 26 NOV: VERSCHILLEN TSS HUWEN
EN SAMENWONEN ............................................................................................................. 69
FEITELIJK SAMENWONEND ..................................................................................................... 69
Voorwaarden ..................................................................................................................... 69
Rechtgevolgen .................................................................................................................... 69
Beëindiging ........................................................................................................................ 69
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, WETTELIJK SAMENWONEN ..................................................................................................... 70
voorwaarden ...................................................................................................................... 70
Bewijsvoering .................................................................................................................... 70
Rechstgevolgen (art 1477 BW) .......................................................................................... 70
Eigendomsverdeling .......................................................................................................... 70
Beeindigen ......................................................................................................................... 71
HUWEN .................................................................................................................................. 71
Voorwaarden ..................................................................................................................... 71
Formaliteiten ..................................................................................................................... 71
huwelijksvermogenstelsels ................................................................................................. 71
huwelijkscontract ............................................................................................................... 72
Beëindiging ........................................................................................................................ 72
Huwelijkscontract .............................................................................................................. 72
Contractuele wijzigingen ................................................................................................... 72
Wettelijk stelsel .................................................................................................................. 72
Scheiding der goederen ..................................................................................................... 73
Hernieuwde huwlijksvermogenrecht ................................................................................. 73
SAMENLEVINGSCONTRACT .................................................................................................... 74
Mogelijke clausules ........................................................................................................... 74
Formaliteiten voor WSW ................................................................................................... 74
Financiële rekeningen: individuele en/of gem................................................................... 75
ERVEN .................................................................................................................................... 75
HUREN ................................................................................................................................... 75
WSW en gehuwden die samen ondertekenen ..................................................................... 75
Gehuwde ondertekent alleen ............................................................................................. 76
FSW die samen ondertekenen ............................................................................................ 76
FSW ondertekent allen....................................................................................................... 76
KOPEN .................................................................................................................................... 76
Mede-eigenaar ................................................................................................................... 76
Woning aangekocht door 1 vd partners ............................................................................ 76
woning wordt samen aangekocht ...................................................................................... 77
bescherming vd gezinswoning ........................................................................................... 77
Tontine ............................................................................................................................... 77
Beding van aanwas ............................................................................................................ 78
LENEN .................................................................................................................................... 78
Aansprakelijkheid .............................................................................................................. 78
Gehuwden en WSW ............................................................................................................ 79
BELASTINGEN ........................................................................................................................ 79
Personenbelasting ............................................................................................................. 79
LEVENSVERZEKERING ............................................................................................................ 82
Levensverzekering met fiscaal voordeel ............................................................................ 82
SOCIALE ZEKERHEID .............................................................................................................. 84
pensioen ............................................................................................................................. 86
PPT 8: MEERWAARDEBELASTING ............................................................................... 87
è De eerste hoofdstukken heb ik via het boek samengevat, verder de ppt met enkele
notities bij
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