Basis financieel management
Liq Balans RR exploitatie
ontv VA EV opbr
-/- uitg VLA VVL -/- kost
saldo (cashflow) LIQ VVK W of V
De Resultatenrekening
In de resultatenrekening (ook wel winst- en verliesrekening of exploitatierekening), worden de
kosten en opbrengsten van een bedrijf opgenomen.
In de resultatenrekening staat een opsomming van alle verkopen en andere opbrengsten gedurende
een periode. Hiervan worden alle kosten afgetrokken, onderaan de streep staat de winst of het
verlies.
Opbrengsten (omzet, ook wel baten) ontstaan uit de reguliere verkoopactiviteiten van een bedrijf.
De omzet in een bepaalde periode is het totale bedrag aan opbrengsten waarvan de betaling is
ontvangen of ontvangen zal worden.
Kosten (lasten) worden bepaald door de waarde van middelen die je als het ware ´opoffert´ om tot
je verkopen te komen.
Aflossingen komen niet op de resultatenrekening.
Omzet € 1.050.000
Kosten van de € 730.000 -/-
verkochte producten
Brutowinst € 320.000
Overige operationele € 170.000 -/-
kosten
Bedrijfsresultaat € 150.000
Rentekosten € 35.000 -/-
Winst voor belasting € 115.000
Belasting € 23.000 -/-
Nettowinst (winst na € 92.000
belasting)
Het liquiditeitsoverzicht
, Een liquiditeitsoverzicht bevat alle ingaande (ontvangsten) en uitgaande (uitgaven) geldstromen
gedurende een bepaalde periode.
Het liquiditeitsoverzicht begint en eindigt met de beschikbare liquide middelen.
Ontvangsten zijn geldbedragen die op een bepaald moment contant of per bank worden ontvangen.
Er is pas sprake van een ontvangst als er daadwerkelijk geld ontvangen worden.
Uitgaven zijn geldbedragen die op een bepaald moment contant op per bank worden betaald
Er is pas sprake van een uitgave als er daadwerkelijk geld wordt betaald.
Ontvangsten – uitgaven = saldo liquiditeit (cashflow)
De balans
De balans is een overzicht van alle bezittingen die je op een bepaald moment hebt en hoe je die
gefinancierd hebt.
Alle bezittingen komen aan de debetzijde (links) van de balans. De financiering hiervan staat aan de
creditzijde (rechts).
De volgorde waarin de bezittingen worden opgenomen is op basis van de mate waarin de activa voor
geld ingewisseld kan worden.
De volgorde waarin de financiering (schulden) worden opgenomen is op basis van het moment van
terugbetalen.
Liq Balans RR exploitatie
ontv VA EV opbr
-/- uitg VLA VVL -/- kost
saldo (cashflow) LIQ VVK W of V
De Resultatenrekening
In de resultatenrekening (ook wel winst- en verliesrekening of exploitatierekening), worden de
kosten en opbrengsten van een bedrijf opgenomen.
In de resultatenrekening staat een opsomming van alle verkopen en andere opbrengsten gedurende
een periode. Hiervan worden alle kosten afgetrokken, onderaan de streep staat de winst of het
verlies.
Opbrengsten (omzet, ook wel baten) ontstaan uit de reguliere verkoopactiviteiten van een bedrijf.
De omzet in een bepaalde periode is het totale bedrag aan opbrengsten waarvan de betaling is
ontvangen of ontvangen zal worden.
Kosten (lasten) worden bepaald door de waarde van middelen die je als het ware ´opoffert´ om tot
je verkopen te komen.
Aflossingen komen niet op de resultatenrekening.
Omzet € 1.050.000
Kosten van de € 730.000 -/-
verkochte producten
Brutowinst € 320.000
Overige operationele € 170.000 -/-
kosten
Bedrijfsresultaat € 150.000
Rentekosten € 35.000 -/-
Winst voor belasting € 115.000
Belasting € 23.000 -/-
Nettowinst (winst na € 92.000
belasting)
Het liquiditeitsoverzicht
, Een liquiditeitsoverzicht bevat alle ingaande (ontvangsten) en uitgaande (uitgaven) geldstromen
gedurende een bepaalde periode.
Het liquiditeitsoverzicht begint en eindigt met de beschikbare liquide middelen.
Ontvangsten zijn geldbedragen die op een bepaald moment contant of per bank worden ontvangen.
Er is pas sprake van een ontvangst als er daadwerkelijk geld ontvangen worden.
Uitgaven zijn geldbedragen die op een bepaald moment contant op per bank worden betaald
Er is pas sprake van een uitgave als er daadwerkelijk geld wordt betaald.
Ontvangsten – uitgaven = saldo liquiditeit (cashflow)
De balans
De balans is een overzicht van alle bezittingen die je op een bepaald moment hebt en hoe je die
gefinancierd hebt.
Alle bezittingen komen aan de debetzijde (links) van de balans. De financiering hiervan staat aan de
creditzijde (rechts).
De volgorde waarin de bezittingen worden opgenomen is op basis van de mate waarin de activa voor
geld ingewisseld kan worden.
De volgorde waarin de financiering (schulden) worden opgenomen is op basis van het moment van
terugbetalen.
