Minor Due Diligence
Samenvatting boek, lesstof en opdrachten cursus Recht
November 2020
Sacha de Vries
Inhoudsopgave
Week 1.......................................................................................................................................................... 2
Week 2.......................................................................................................................................................... 3
Week 3.......................................................................................................................................................... 8
Week 4........................................................................................................................................................ 16
Week 5........................................................................................................................................................ 18
Week 6........................................................................................................................................................ 24
,Week 1
Witwassen
(1) Het geheel van handelingen dat nodig is om gelden afkomstig van criminaliteit een legale
herkomst geven
(2) Omzetten van crimineel verkregen geld of waarde met als doel de herkomst te verhullen
en het geld of de waarde in het legale economische verkeer brengen
Hoofdkenmerken witwassen
Relatie tussen verkregen gelden en criminaliteit
Alle handelingen die nodig zijn om het illegaal verkregen geld een legale herkomst te
geven
o Aanvoer grote hoeveelheden coupures (cash)
o Vreemde valuta’s
o Geld storten op een of meerdere bankrekeningen
Fasen witwassen
1. Plaatsing
Geld wordt in het financiële systeem gebracht met legaal betalingsverkeer.
2. Versluiering
Chartale en girale transacties worden over en weer geboekt en gestort naar en van
verschillende rekeningen om zo de paper trail te verbreken.
3. Rechtvaardiging
Schijnhandelingen doen waardoor de herkomst van het geld legaal wordt zoals voordoen
dat geld binnen is gekomen via arbeid, verhuur of beleggingen.
4. Integratie
Het vermogen investeren en de paper trail verbroken
Crimineel geld
Geld met een illegale herkomst zoals een misdrijf.
Zwart geld
Legaal verkregen geld waar geen belasting over is betaald.
Terreurgeld
Geld wat wordt gebruikt voor de financiering van terrorisme en crimineel geld wat in de
legale economie wordt geïnvesteerd met een mogelijk illegale herkomst.
, Week 2
Wetten tegen witwassen
Het doel van de wetten is beschermen van de integriteit van het financiële en economische
verkeer. Zo zullen opbrengsten van misdrijven niet buiten het zicht van justitie blijven en
criminele voorwerpen geen legale status krijgen. Op basis van de antiwitwaswetgeving zijn
ook instellingen strafbaar bij witwassen.
De bestrijding van witwassen is ontstaan in de jaren 80 met als aanleiding de war of drugs.
De zeven grootste geïndustrialiseerde landen zijn toen begonnen met het bestrijden van
witwassen. In 1989 werd de Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF)
opgericht en in 1994 is de eerste wet tegen witwassen ingevoerd, waarna deze in 2001 zijn
gewijzigd in het wetboek van strafrecht. In 2001 werd de Wet melding ongebruikelijke
transacties (MOT) en de wet identificatie bij dienstverlening ingevoerd
De kern van de Nederlandse wetgeving ter bestrijding van witwassen en financiering van
terrorisme bestaat uit de volgende wetten:
Wetboek van strafrecht (WvSr)
Wet op het financieel toezicht (Wft)
Wet ter voorkoming van witwassen en het financieren van terrorisme (Wwft)
Sanctiewet 1977
Wet toezicht trustkantoren
Wet op de economische delicten
Handhaven van de wet
1. Transactie van witwasser
2. Instelling maakt een melding van de ongebruikelijke transactie
3. FIU beoordeelt transactie bij verdenking volgt een melding
4. Opsporingsdienst beoordeelt of er sprake is van een strafbaar feit
5. OM vervolgt of seponeert strafbaar feit of biedt een transactie aan
6. Rechter velt een oordeel over de schuld en kan een sanctie opleggen
FATF
Bij de FATF zijn meer dan 190 landen aangesloten om zo de financiering van terrorisme te
bestrijden. De FATF werkt op basis van ministeriële mandaten en is een
intergouvernementeel samenwerkingsverband zonder formele bevoegdheden. Ook richt de
FATF zich op de actuele en nieuwe vormen van financieel-economische criminaliteit zoals
crypto. Risicolanden worden publiekelijk bekend gemaakt op basis van de hoofdtaken van de
FATF. Een andere belangrijke activiteit is het volgen van trends, methoden en technieken op
het gebied van witwassen en financiering van terrorisme. Dit wordt beschreven in rapporten
en gelezen door de politie en het OM.
Hoofdtaken FATF
1. Periodiek herzien van de FATF-aanbevelingen.
2. Verbeteren van de naleving van witwassen en financiering van terrorisme.
3. Identificeren van niet-coöperatieve of hoog risicolanden.
4. Volgen van trends en technieken in het witwassen en terrorisme-financiering en
publicatie van guidance papers.
Samenvatting boek, lesstof en opdrachten cursus Recht
November 2020
Sacha de Vries
Inhoudsopgave
Week 1.......................................................................................................................................................... 2
Week 2.......................................................................................................................................................... 3
Week 3.......................................................................................................................................................... 8
Week 4........................................................................................................................................................ 16
Week 5........................................................................................................................................................ 18
Week 6........................................................................................................................................................ 24
,Week 1
Witwassen
(1) Het geheel van handelingen dat nodig is om gelden afkomstig van criminaliteit een legale
herkomst geven
(2) Omzetten van crimineel verkregen geld of waarde met als doel de herkomst te verhullen
en het geld of de waarde in het legale economische verkeer brengen
Hoofdkenmerken witwassen
Relatie tussen verkregen gelden en criminaliteit
Alle handelingen die nodig zijn om het illegaal verkregen geld een legale herkomst te
geven
o Aanvoer grote hoeveelheden coupures (cash)
o Vreemde valuta’s
o Geld storten op een of meerdere bankrekeningen
Fasen witwassen
1. Plaatsing
Geld wordt in het financiële systeem gebracht met legaal betalingsverkeer.
2. Versluiering
Chartale en girale transacties worden over en weer geboekt en gestort naar en van
verschillende rekeningen om zo de paper trail te verbreken.
3. Rechtvaardiging
Schijnhandelingen doen waardoor de herkomst van het geld legaal wordt zoals voordoen
dat geld binnen is gekomen via arbeid, verhuur of beleggingen.
4. Integratie
Het vermogen investeren en de paper trail verbroken
Crimineel geld
Geld met een illegale herkomst zoals een misdrijf.
Zwart geld
Legaal verkregen geld waar geen belasting over is betaald.
Terreurgeld
Geld wat wordt gebruikt voor de financiering van terrorisme en crimineel geld wat in de
legale economie wordt geïnvesteerd met een mogelijk illegale herkomst.
, Week 2
Wetten tegen witwassen
Het doel van de wetten is beschermen van de integriteit van het financiële en economische
verkeer. Zo zullen opbrengsten van misdrijven niet buiten het zicht van justitie blijven en
criminele voorwerpen geen legale status krijgen. Op basis van de antiwitwaswetgeving zijn
ook instellingen strafbaar bij witwassen.
De bestrijding van witwassen is ontstaan in de jaren 80 met als aanleiding de war of drugs.
De zeven grootste geïndustrialiseerde landen zijn toen begonnen met het bestrijden van
witwassen. In 1989 werd de Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF)
opgericht en in 1994 is de eerste wet tegen witwassen ingevoerd, waarna deze in 2001 zijn
gewijzigd in het wetboek van strafrecht. In 2001 werd de Wet melding ongebruikelijke
transacties (MOT) en de wet identificatie bij dienstverlening ingevoerd
De kern van de Nederlandse wetgeving ter bestrijding van witwassen en financiering van
terrorisme bestaat uit de volgende wetten:
Wetboek van strafrecht (WvSr)
Wet op het financieel toezicht (Wft)
Wet ter voorkoming van witwassen en het financieren van terrorisme (Wwft)
Sanctiewet 1977
Wet toezicht trustkantoren
Wet op de economische delicten
Handhaven van de wet
1. Transactie van witwasser
2. Instelling maakt een melding van de ongebruikelijke transactie
3. FIU beoordeelt transactie bij verdenking volgt een melding
4. Opsporingsdienst beoordeelt of er sprake is van een strafbaar feit
5. OM vervolgt of seponeert strafbaar feit of biedt een transactie aan
6. Rechter velt een oordeel over de schuld en kan een sanctie opleggen
FATF
Bij de FATF zijn meer dan 190 landen aangesloten om zo de financiering van terrorisme te
bestrijden. De FATF werkt op basis van ministeriële mandaten en is een
intergouvernementeel samenwerkingsverband zonder formele bevoegdheden. Ook richt de
FATF zich op de actuele en nieuwe vormen van financieel-economische criminaliteit zoals
crypto. Risicolanden worden publiekelijk bekend gemaakt op basis van de hoofdtaken van de
FATF. Een andere belangrijke activiteit is het volgen van trends, methoden en technieken op
het gebied van witwassen en financiering van terrorisme. Dit wordt beschreven in rapporten
en gelezen door de politie en het OM.
Hoofdtaken FATF
1. Periodiek herzien van de FATF-aanbevelingen.
2. Verbeteren van de naleving van witwassen en financiering van terrorisme.
3. Identificeren van niet-coöperatieve of hoog risicolanden.
4. Volgen van trends en technieken in het witwassen en terrorisme-financiering en
publicatie van guidance papers.
