Extra chapter summary: ICT essentials

Bank- en financiën
1 Deel 1 – De bank
1.1 De bankbalans
1.1.1 Actief
= Wijze waarop de bank haar ingezamelde middelen besteedt

Vaste activa
= voor langere tijd in de onderneming
 Materiële vaste activa
 Financiële vaste activa
 Oprichtingskosten en immateriële vaste activa

Effectenportefeuille
= deelnemingen in andere ondernemingen
 Aandelen
 Overheidspapier

Kredieten
= aanwending van de bankmiddelen
 Aan ondernemingen
 Aan particulieren
 Aan de overheid

Kasgelden
= geld of liquide middelen om aan een onmiddellijke terugvraging van deposito’s te voldoen

Interbankvorderingen
= bedragen die de bank nog van andere financiële instellingen tegoed heeft

1.1.2 Passief
= beschikbare werkmiddelen

Eigen vermogen
= volledig en onvoorwaardelijk ter beschikking
 Winst/verlies van het boekjaar
 Overgedragen winst/verlies vorig boekjaar
 Kapitaal
 Reserves

Achtergestelde schulden
= schulden die pas na het betalen van alle andere bankschulden, maar voor aandelen worden betaald

Deposito’s
= geldbedragen geplaatst door particulieren, overheden en bedrijven

,In schuldbewijs belichaamde schulden
= door de bank uitgegeven effecten die worden aangehouden door particulieren

Interbankschulden
= bedragen die de bank verschuldigd is aan andere fin. Instellingen


1.2 Bankbalans VS normale balans
2 verschillen:
 Op vlak van bestedingen:
- Bank: verleent kredieten aan particulieren, ondernemingen en de overheid
- Normaal: investeringen in vaste activa en werkkapitaal

 Op vlak van werkmiddelen
- Bank: deposito’s aangehouden door particulieren/bedrijven
- Normaal: eigen vermogen en schulden aan bank/leranciers/beleggers



1.3 Belangrijkste kredieten aan het bedrijfsleven
1.3.1 De kredietopening (ook aan particulieren)
 Risico voor de FI
 Kredietopeningovereenkomst (rente, looptijd)
 Heropname
- Terugbetaalde bedragen kunnen terug opgenomen worden

1.3.2 Het kaskrediet
 Toestemming om tot een bepaald bedrag onder de 0 te gaan
 Onbepaalde duur (opzegperiode!)
 Kostprijs:
- Basisrente
- Marge
- Commissie
- Kosten
 Nadeel: relatief duur
 Voordeel: enkel rente betalen op het effectief opgenomen bedrag

,2 Bankpolitiek
2.1 Bankrendabiliteit
2.1.1 Componenten van het bankrendement
 Intermediatie-inkomsten  uit basisactiviteit (bv. deposito’s omzetten in kredieten)
 Renteopbrengsten
 Verminderd met rentekosten

 Niet-rente inkomsten  buitenbalansactiviteit (bv. inkomsten uit vermogensbeheer)
 Diverse commissies
 Marktactiviteiten
 Andere

= BRUTOBEDRIJFSINKOMSTEN BANKBEDRIJF

 Verminderd met algemene beheerskosten  niet voortvloeiend uit bankactiviteit
- Personeelskosten
- Afschrijvingen
- Overige exploitatiekosten

= EXPLOITATIERESULTAAT BEDRIJF

 Verminderd met waardeverminderingen en voorzieningen voor kredietverliezen
 + uitzonderlijk resultaat  bv. verkoop dochteronderneming
 - belastingen

= NETTOWINST

2.1.2 Rendement op intermediatie-activiteiten VS risico
 Interne bankpolitiek = constant afwegen van rendement en risico (trade-off)
 Intermediatiemarge = betaalde – ontvangen rentevoet
 Rendabiliteit = ROE (return on equity)  netto-winst/eigen vermogen

, Vereenvoudigde bankbalans:

ACTIVA PASSIVA
Investeringskrediet  1000 eenheden Eigen vermogen  400 eenheden
Deposito’s  600 eenheden

Beperkte resultatenrekening?

Opbrengsten Kosten
Rente-inkomsten  60 eenheden Rente-uitgaven  18 eenheden

Intermediatiemarge?
 60 – 18 = 42 eenheden

ROE?
 (42/400) x 100 = 10,5%

2.1.3 Risico’s bij intermediatie
 Kredietrisico
 Renterisico
 Liquiditeitsrisico




ROE?
 (33/100) x 100 = 33%

Wat kunnen we besluiten qua rendement en qua risico?
 Het rendement ligt een pak hoger, maar dat wilt dus ook zeggen dat ze een groter risico hebben
genomen.