Notities financieel management
Les 8 (7/5/2018)
Bazelakkoorden
Basel I
Als u wenst een krediet toe te staan, moet je daar een buffer voor aanleggen als bank.
Zodanig dat mensen hun geld niet verliezen als de bank failliet gaat. Dit is op een heel
algemeen niveau.
Cooke ratio: 8% reserves op uw uitstaande kredieten. De kredietcapaciteit is dus 12,5 keer
de reserves.
Tier 1 kapitaal: kapitaal stricto senso
Tier 2 kapitaal: bijna kapitaal zoals achtergestelde leningen
Tier 1 moet minstens 4% zijn en tier 1 en tier 2 samen moeten minstens 8% zijn.
Basel II
Er wordt geen onderscheid gemaakt tussen kredieten aan kredietwaardig en
niet-kredietwaardige klanten. Dit is niet logisch. Van iedere kredietnemer wordt een profiel
opgemaakt waar we een rating aan vast hangen. Een kredietrating dus. Hoe
kredietwaardiger de kredietnemers van een bank hoe lager de benodigde reserves. Er
bestaan drie methodes.
We proberen steeds het kredietrisico in kaart te brengen, al de rest beschouwen we als
constant.
Standard approach
1
, Alles gebeurd op basis van 8%. Een krediet aan een AAA+ bedrijf is 20%. Dus 8% * 20% is
0,016%. Een krediet aan een B+ bedrijf is 150%. Dus 8% * 150% is 12%.
Voor KMO’s is er een korting van 25% dit omdat er met kleine bedragen beter aan
risicospreiding kan gedaan worden.
Krediet verstrekken aan bedrijven met een slechtere rating vereist meer reserves dan
kredieten aan een bedrijf met betere rating.
Deze methode is heel eenvoudig, maar wordt nooit gebruikt in de realiteit.
Foundation Internal Rated Based Approach (IRB)
Voor elke klant wordt de waarschijnlijkheid van niet-terugbetaling in kaart gebracht. Dit wordt
gekoppeld aan hoeveel men verliest bij een niet-terugbetaling. Dit koppelen we aan de
maturiteit. Het verlies bij niet-terugbetaling is afhankelijk van de waarborgen.
PD: Probability of default (kans op faillissement)
LGD: Loss given default (verlies bij faillissement, is afhankelijk van waarborgen)
M: Maturity (maturiteit of duurtijd krediet)
EAD: Exposure at default (het uitgeleende bedrag, blijft constant over de ganse periode)
CAD: Capital adequacy directive (vereiste reserve)
Advanced Internal Rating Based Approach (IRB)
2
Les 8 (7/5/2018)
Bazelakkoorden
Basel I
Als u wenst een krediet toe te staan, moet je daar een buffer voor aanleggen als bank.
Zodanig dat mensen hun geld niet verliezen als de bank failliet gaat. Dit is op een heel
algemeen niveau.
Cooke ratio: 8% reserves op uw uitstaande kredieten. De kredietcapaciteit is dus 12,5 keer
de reserves.
Tier 1 kapitaal: kapitaal stricto senso
Tier 2 kapitaal: bijna kapitaal zoals achtergestelde leningen
Tier 1 moet minstens 4% zijn en tier 1 en tier 2 samen moeten minstens 8% zijn.
Basel II
Er wordt geen onderscheid gemaakt tussen kredieten aan kredietwaardig en
niet-kredietwaardige klanten. Dit is niet logisch. Van iedere kredietnemer wordt een profiel
opgemaakt waar we een rating aan vast hangen. Een kredietrating dus. Hoe
kredietwaardiger de kredietnemers van een bank hoe lager de benodigde reserves. Er
bestaan drie methodes.
We proberen steeds het kredietrisico in kaart te brengen, al de rest beschouwen we als
constant.
Standard approach
1
, Alles gebeurd op basis van 8%. Een krediet aan een AAA+ bedrijf is 20%. Dus 8% * 20% is
0,016%. Een krediet aan een B+ bedrijf is 150%. Dus 8% * 150% is 12%.
Voor KMO’s is er een korting van 25% dit omdat er met kleine bedragen beter aan
risicospreiding kan gedaan worden.
Krediet verstrekken aan bedrijven met een slechtere rating vereist meer reserves dan
kredieten aan een bedrijf met betere rating.
Deze methode is heel eenvoudig, maar wordt nooit gebruikt in de realiteit.
Foundation Internal Rated Based Approach (IRB)
Voor elke klant wordt de waarschijnlijkheid van niet-terugbetaling in kaart gebracht. Dit wordt
gekoppeld aan hoeveel men verliest bij een niet-terugbetaling. Dit koppelen we aan de
maturiteit. Het verlies bij niet-terugbetaling is afhankelijk van de waarborgen.
PD: Probability of default (kans op faillissement)
LGD: Loss given default (verlies bij faillissement, is afhankelijk van waarborgen)
M: Maturity (maturiteit of duurtijd krediet)
EAD: Exposure at default (het uitgeleende bedrag, blijft constant over de ganse periode)
CAD: Capital adequacy directive (vereiste reserve)
Advanced Internal Rating Based Approach (IRB)
2
