Vraag 1: Wat is de typologie en op basis van welke kenmerken heeft u deze keuze gemaakt?
- Dominante goederenbeweging, verband geld en goederen
- Perodieke inventarisatie van goederen en vergelijking met de voorraadadministratie
- Voorraadregistratie
- Prijs/kortingstabellen
Met toelichting van bovenstaande 4 punten!!!
Vraag 2: Wat zijn de attentiepunten (specifieke risico’s)?
Contante betalingen risico’s:
- Diefstal van kasgeld. Dit kan gedaan worden door klanten, maar ook door medewerkers.
- Diefstal van goederen in de winkel/magazijn. Dit kan ook door klanten worden gedaan, maar
ook door medewerkers.
- Het geld in de kas niet goed wordt geteld, dus optelfouten.
- De kassamedewerker de verkeerde hoeveelheid wisselgeld heeft teruggegeven
- Te duur inkopen omdat je niet gelet hebt op inkoopkortingen
- Te veel inkopen, waardoor het veel kost om alles in het magazijn te laten
- Te weinig inkopen, waardoor je moet nee-verkopen, dit lijdt er toe dat veel klanten naar
concurrenten gaan
- Slepen van kasgeld
-
Betalingen op rekening risico’s:
- Er niet wordt bijgehouden welke debiteur nog moet betalen en welke al wel betaald heeft.
- Dat er niet wordt gekeken naar het krediettermijn, hierdoor kunnen klanten jaren wachten
met betalen en houdt niemand dit meer bij.
- Dat er niet gekeken wordt naar de betalingsconditie van de klant. Heeft de klant nog vorige
betalingen open staan
- De prijzen van de producten staan verkeerd in het systeem
- Te veel korting geven aan producten
- Elektriciteit valt uit of een stroomstoring, hierdoor werken alle kassasystemen, maar ook
robots in het magazijn niet meer
- (producten die nog voor de originele prijs verkocht moeten worden, worden perongeluk in
de opruiming gezet)
- Verkeerde valutawisselkoers berekening
Vraag 5: Beschrijf de administratieve organisatie gericht op <noem IC doelstellingen) van <een
operationeel bedrijfsproces>. Houd in uw beschrijving rekening met de automatisering.
- Stappen proces
- Wie is verantwoordelijk?
- Welke informatie wordt waar vastgelegd?
- Wat zijn je interne beheersingsmaatregelen?
- Organisatorische randvoorwaarden begroting, richtlijnen management (regels van de
directie), functiescheiding
, - Volledigheid opbrengsten
- Verbandcontroles
Inkoopproces:
Impuls tot aankoop
Van de verkoopafdeling, worden afgestemd op de verwachte verkopen. Bij het bestellen van een
bestelvoorraad wordt vastgesteld welke hoeveelheid moet worden besteld als de bestelvoorraad is
bereikt. De belangrijkste factoren hierbij zijn de hoogte van het verbruik, de gemiddelde levertijd, de
inkoopprijs, de inkoopkosten en de kosten van de opslag in het magazijn. Het bereiken van de
bestelvoorraad kan op drie plaatsen worden gesignaleerd:
In het magazijn door de magazijnmeester, met behulp van de kantoorvoorraadadministratie, door de
inkoper zelf.
Inkoopofferte en inkooporder plaatsen
De afdeling inkoop moet de ontvangen inkoopopdrachten afhandelen door achtereenvolgens de
volgende handelingen te verrichten:
Kijken welke leveranciers de artikelen kunnen leveren, wat de leveringscondities zijn, leverancier
kiezen, een bestelorder maken en verzenden
Goederenontvangst
Allereerst controleren of:
- De goederen die ontvangen zijn, juist zijn,
- Volledig zijn
- Of de levering op het juiste tijdstip tegen de overeengekomen voorwaarden zijn geleverd.
Goederen worden ontvangen door de magazijnmeester of door een andere ontvangstafdeling. Dit
voor de functiescheiding. De magazijnafdeling pakt de goederen uit en voert de gegevens in. Hierbij
wordt gedetailleerd beschreven waar in het magazijn en de hoeveelheid gelegd wordt.
Inkoopfactuur controleren
De financiële administratie stelt de juistheid van de inkoopfactuur vast. Er is vaak ook een aparte
afdeling genaamd factuurcontrole. In verband met functiescheiding mag dit niet gedaan worden
door de inkoopafdeling of door de magazijnmeester. Er kan dan namelijk fraude gepleegd worden in
het aantal of de kosten. De factuurcontrole afdeling beschikt over de volgende gegevens: de
bestelorder en soms offerte, de ontvangstmelding van de goederen en de factuur.
Betaling aan de leverancier
De betalingsfiatteur krijgt de gecontroleerde inkoopfactuur en betaald. Er moet ook gekeken worden
naar de datum omdat als ze te laat zijn moeten ze misschien een boete betalen en als ze vroeg zijn,
kunnen ze korting krijgen.
- Dominante goederenbeweging, verband geld en goederen
- Perodieke inventarisatie van goederen en vergelijking met de voorraadadministratie
- Voorraadregistratie
- Prijs/kortingstabellen
Met toelichting van bovenstaande 4 punten!!!
Vraag 2: Wat zijn de attentiepunten (specifieke risico’s)?
Contante betalingen risico’s:
- Diefstal van kasgeld. Dit kan gedaan worden door klanten, maar ook door medewerkers.
- Diefstal van goederen in de winkel/magazijn. Dit kan ook door klanten worden gedaan, maar
ook door medewerkers.
- Het geld in de kas niet goed wordt geteld, dus optelfouten.
- De kassamedewerker de verkeerde hoeveelheid wisselgeld heeft teruggegeven
- Te duur inkopen omdat je niet gelet hebt op inkoopkortingen
- Te veel inkopen, waardoor het veel kost om alles in het magazijn te laten
- Te weinig inkopen, waardoor je moet nee-verkopen, dit lijdt er toe dat veel klanten naar
concurrenten gaan
- Slepen van kasgeld
-
Betalingen op rekening risico’s:
- Er niet wordt bijgehouden welke debiteur nog moet betalen en welke al wel betaald heeft.
- Dat er niet wordt gekeken naar het krediettermijn, hierdoor kunnen klanten jaren wachten
met betalen en houdt niemand dit meer bij.
- Dat er niet gekeken wordt naar de betalingsconditie van de klant. Heeft de klant nog vorige
betalingen open staan
- De prijzen van de producten staan verkeerd in het systeem
- Te veel korting geven aan producten
- Elektriciteit valt uit of een stroomstoring, hierdoor werken alle kassasystemen, maar ook
robots in het magazijn niet meer
- (producten die nog voor de originele prijs verkocht moeten worden, worden perongeluk in
de opruiming gezet)
- Verkeerde valutawisselkoers berekening
Vraag 5: Beschrijf de administratieve organisatie gericht op <noem IC doelstellingen) van <een
operationeel bedrijfsproces>. Houd in uw beschrijving rekening met de automatisering.
- Stappen proces
- Wie is verantwoordelijk?
- Welke informatie wordt waar vastgelegd?
- Wat zijn je interne beheersingsmaatregelen?
- Organisatorische randvoorwaarden begroting, richtlijnen management (regels van de
directie), functiescheiding
, - Volledigheid opbrengsten
- Verbandcontroles
Inkoopproces:
Impuls tot aankoop
Van de verkoopafdeling, worden afgestemd op de verwachte verkopen. Bij het bestellen van een
bestelvoorraad wordt vastgesteld welke hoeveelheid moet worden besteld als de bestelvoorraad is
bereikt. De belangrijkste factoren hierbij zijn de hoogte van het verbruik, de gemiddelde levertijd, de
inkoopprijs, de inkoopkosten en de kosten van de opslag in het magazijn. Het bereiken van de
bestelvoorraad kan op drie plaatsen worden gesignaleerd:
In het magazijn door de magazijnmeester, met behulp van de kantoorvoorraadadministratie, door de
inkoper zelf.
Inkoopofferte en inkooporder plaatsen
De afdeling inkoop moet de ontvangen inkoopopdrachten afhandelen door achtereenvolgens de
volgende handelingen te verrichten:
Kijken welke leveranciers de artikelen kunnen leveren, wat de leveringscondities zijn, leverancier
kiezen, een bestelorder maken en verzenden
Goederenontvangst
Allereerst controleren of:
- De goederen die ontvangen zijn, juist zijn,
- Volledig zijn
- Of de levering op het juiste tijdstip tegen de overeengekomen voorwaarden zijn geleverd.
Goederen worden ontvangen door de magazijnmeester of door een andere ontvangstafdeling. Dit
voor de functiescheiding. De magazijnafdeling pakt de goederen uit en voert de gegevens in. Hierbij
wordt gedetailleerd beschreven waar in het magazijn en de hoeveelheid gelegd wordt.
Inkoopfactuur controleren
De financiële administratie stelt de juistheid van de inkoopfactuur vast. Er is vaak ook een aparte
afdeling genaamd factuurcontrole. In verband met functiescheiding mag dit niet gedaan worden
door de inkoopafdeling of door de magazijnmeester. Er kan dan namelijk fraude gepleegd worden in
het aantal of de kosten. De factuurcontrole afdeling beschikt over de volgende gegevens: de
bestelorder en soms offerte, de ontvangstmelding van de goederen en de factuur.
Betaling aan de leverancier
De betalingsfiatteur krijgt de gecontroleerde inkoopfactuur en betaald. Er moet ook gekeken worden
naar de datum omdat als ze te laat zijn moeten ze misschien een boete betalen en als ze vroeg zijn,
kunnen ze korting krijgen.
