Samenvatting WFT Basis

WFT Basis
§ 1.1 Hoe werken de financiële markten?
Sparen
 ‘iets niet uitgeven’
 ‘reserveren van geld’
 Ontvangt rentevergoeding over spaargelden  hoe langer het vaststaat hoe hoger de
rentevergoeding.
 Vermogensopbouw met laag rendement
 ‘ontsparen’ = uitgeven van geld

Beleggen
 Andere manier van vermogensopbouw  meer risico
o Beleggen in effecten (aandelen, opties, obligaties)
o Beleggen in fondsen (collectief beleggen, beleggingsfondsen)
o Beleggen in objecten (in iets tastbaars, zoals goud of vastgoed)
 Resultaten niet meer dan verwachting (geen garantie van vermogensopbouw)
 Investering = verwant, maar niet hetzelfde
o Meestal hogere bedragen
o Voor aankoop kapitaalgoederen

Vergoedingen voor belegging categorieën
Liquiditeiten  rente
Obligaties  couponrente, koerswinst
Aandelen  Dividend, koerswinst
Beleggingsobjecten  opbrengst object
Investering  opbrengst project

Economische kringloop
Verloop van goederen- en geldstromen in een economie.
Gezinnen (consument) koopt zaken die door bedrijven zijn geproduceerd (producent).
Consument  ontvangt Loon/uitkering

Huishoudens
Overschothuishoudens  houden geld over = sparen/beleggen (spaaradvies)
Tekorthuishouden  hebben geld tekort = ontsparen/geld lenen (kredietadvies)
Banken
Gebruiken overschot huishoudens om leningen te financieren.

Levensfasemodel
Opstellen liquiditeitsplan
 Inzage verkrijgen in uitgaven en inkomsten
 Afstemmen van daarvan met haalbaarheid van het doel.
 Welke zaken mogelijk rekening gehouden moeten worden  levensfasemodel

,Levensfasemodel:
 Vroege jeugd  sterk afhankelijk van anderen, eventueel al sparen en betalen, weinig eigen
bezit
 Jongevolwassenheid  Scholieren en studenten, vaak eerste baan, weinig zware financiële
verplichtingen, trouwen, koopwoning.
 Middenfase drukke fase, geboorte en zorg voor kinderen, financiële verplichtingen nemen
toe, echtscheiding, overlijden, werkloosheid, arbeidsongeschiktheid.
 Actieve ouderdom gestopt met werken, nog in goede gezondheid, pensioen, ontsparen
voor opgebouwd vermogen
 Afhankelijke ouderdom  gezondheid neemt af, toename afhankelijkheid van anderen,
toename zorgkosten, vermogensplanning over de erfenis.

§ 1.2 Betalen en sparen
Betaalrekening (aanvraagproces)
 Vaststelling identiteit aan de hand van een geldig legitimatiebewijs
 Controle aanvrager in verschillende (fraude)systemen
o BKR: betalingsmoraliteit
o VIS: identiteitscontrole
o EVA: Fraude
 Opname klantgegevens (NAW)
 Toekenning rekeningnummer
 Opmaak overeenkomst rekening-courant en ondertekening van de Algemene Voorwaarden
 Opmaak handtekeningenkaart om vast te leggen wie gerechtigd is tot de rekening
 Activering rekeningnummer en verzending bankpas
 Activering bankpas en rekeningnummer en ondertekening bankpas

Betaalrekening
Privérekening
Één of meerdere rekeninghouders

En/of rekening
 Meerdere rekeninghouders
 Compte-joint rekening
 CJ-verklaring  bepaald dat rekeninghouders individueel aansprakelijk zijn.
 Vrij toegang tot rekening.
 Zakelijk  KvK geregistreerd wie gematigd is.

En/en rekening
 Meerdere rekeninghouders;
 Toestemming van beide rekeninghouders nodig voor handelingen
 Vemorgensrendementsheffing over saldo  iedere rekeninghouder moet dit aangeven in
belastingaangifte

Overlijden rekeninghouder
Wijzigen tenaamstelling van en/of rekening
 Akte van overlijden;
 Uittreksel centraal testamentregister
 Verklaring van erfrecht

,Geldvormen

 Chartaal contact geld
 Giraal  staat op rekening
 Elektronisch  alleen elektronisch, zoals crypto

Toonbankbetaling  betaling op locatie.
 Muntgeld/briefgeld;
 Bankpas
 Creditcard
o Pin
o Contactloos

Girale betalingen
 Optisch leesbare overschrijving (OLO)  gegevens van de rekeninghouder al ingevuld;
 Optisch leesbare acceptgiro (OLA)  betalingskenmerk, gegevens ontvanger en bedrag
ingevuld;
 Internetbetaling
 Mobiele betaling  via smartphone
 iDeal- of PayPal  moderne variant OLA
 Betaling via incasso eenmalig of meerdere malen
 Bitcoin betaling

iDIN
inlog en identificatie via bank (online)

Payment Service Directive (PSD) II
 Meer innovatie
 Meer veiligheid
 Meer concurrentie binnen het Europese betalingsverkeer
Rekeninghouder kan een derde partij (onder voorwaarden) elektronisch toegang verlenen tot zijn
betaalrekening (+ verbod op extra kosten voor pinpas of gangbare creditcard).

Betaalrekening naar spaarrekening
Sparen zonder voorwaarden  meest voorkomend, meestal variabele rente (direct opneembaar
goed)
Sparen met voorwaarden  Eén of meerder verplichting of beperkingen
Depositosparen  winst aan populariteit, vaak vaste rente en looptijd (niet-direct opneembaar
tegoed)
Tegenrekening  spaarrekening waar zonder belemmering heen-, en teruggeboekt kan worden.

Sparen met voorwaarden
 Verplichting om maandelijks een vast bedrag te moeten sparen;
 Minimaal bedrag storten bij openen van rekening;
 Verplichting om betaalrekening bij dezelfde bank te nemen (+kosten);
 Verplichting om betaalrekening bij dezelfde bank te nemen (+kosten);
 Kosten bij opnemen spaargeld;
 Beperkte beschikbaarheid van de spaarvorm voor bepaalde doelgroepen (kinderen etc.)

, Niet-direct opeisbare tegoeden
 Spaarrekening met klimrente (langer vast staan = hogere rentevergoeding);
 Depositorekening (vast looptijd)
 Spaarrekening met belegginselement
 Vreemde-valutadeposito

Keuze spaarproduct
Liquiditeit  hoe snel en gemakkelijk is het vastgezette geld weer beschikbaar?
Rendement  hoe hoog is de te behalen vergoeding op vastgezette geld?
Risico  Hoe hoog is de kans dat het verwachte rendement niet gehaald wordt?

Banksparen
Sparen voor een bepaald doel, met gebruik van belastingvoordelen (pensioen of aflossing van
hypothecaire lening).

Banksparen voor hypotheek  alleen advies bij WFT hypothecair
Bankspaarrekening eigen woning (SEW); gegarandeerde spaarrente
beleggingsrekening eigen woning (BEW)  geen vastgesteld rendement
Niet meer mogelijk om af te sluiten (sinds 1-1-2013)  voor deze datum afgesloten mag
aangehouden worden.

Belangrijkste voorwaarden voor SEW/BEW door belastingdienst gesteld
 Jaarlijkse inleg op SEW/BEW
 Maximale bandbreedte tussen laagste en hoogste spaarinleg is 1:10
 Belastingvrijstelling bij uitkering
 Aflossing van de hypotheekschuld over de eigen woning als verplichte bestemming van de
spaarwaarde
(tijdens looptijd wordt geen belasting geheven in box 1)

Banksparen pensioen (bancaire lijfrente)  WFT vermogen
Mogelijkheid om, onder voorwaarden, voorziening te verrekenen met inkomstenbelasting box 1.
Opbouwfase  fiscaal aftrekbaar en spaarsaldo onbelast.
Uitkeringsfase  belasting over de uitkering (zoals over inkomen)
Uitkering loopt door tot saldo leeg is (via lijfrente)
Tussentijds opnemen betekend verval van fiscale voordeel  terugbetaling eerder ontvangen
voordeel (boete van 20% over het opgebouwde saldo, revisierente).

Uitvaartverzekering
Tijdens looptijd in box 3
Extra vrijstelling in box 3 tot een gemaximaliseerd bedrag.

International bank account number (IBAN).
Soortgelijk rekeningnummer in Europa.
Landcodecontrolegetal (2 cijfers)code van de bankmeerdere nullen  rekeningnummer
NL 00 INGB 0000 12345678 (min 15 t/m max 34 tekens, NL = 18 tekens)

Single Euro Payments Area (SEPA)
Gezamenlijke betaalmarkt, alle landen binnen EU + Noorwegen, IJsland, Liechenstein, Zwitserland en
Monaco. Standaarden opgesteld.