Samenvatting Wft Basis 2021
Naar aanleiding van de stof van Dukers & Baelemans
,Inhoudsopgave:
Praktische informatie: 2
Actualiteiten document (naar onderen) 2
Algemene leidraad wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme.
(Wwft) 2
Belastingheffing in box 3 4
BKR 4
Essentiële informatiedocument 6
Kifid 7
Schuldhulpverlening 8
Stijging AOW-leeftijd 9
Stimulering arbeidsmarkt positie 10
UBO-register 11
Verwerking BSN 12
WAMCA 13
Wet arbeidsmarkt in balans 14
Wet invoering extra geboorte verlof 15
Hoofdstuk 1 16
Hoofdstuk 2 16
Hoofdstuk 3 17
Hoofdstuk 4 18
Hoofdstuk 5 20
Hoofdstuk 6 22
Hoofdstuk 7 23
Hoofdstuk 8 25
Hoofdstuk 9 26
Hoofdstuk 10 30
Hoofdstuk 11 31
Hoofdstuk 12 32
Hoofdstuk 13 36
Hoofdstuk 14 37
Hoofdstuk 15 39
Hoofdstuk 16 40
Hoofdstuk 17 42
1
,Hoofdstuk 18 43
Hoofdstuk 19 48
Hoofdstuk 20 51
Hoofdstuk 21 54
Hoofdstuk 22 57
Hoofdstuk 23 61
Hoofdstuk 24 62
Hoofdstuk 25 63
Hoofdstuk 26 65
Hoofdstuk 27 67
Hoofdstuk 28 68
Hoofdstuk 29 70
Hoofdstuk 30 72
Hoofdstuk 31 - Toezicht en haar toezichthouders 73
Hoofdstuk 32 - Klachtenbehandeling 76
Hoofdstuk 33 - Tuchtrecht banken 78
Hoofdstuk 34 - Instanties 79
Praktische informatie:
Het examen duurt 120 min en bevat 42 vragen. 2 punten per vraag → slagen bij 68% goed
Actualiteiten document
Algemene leidraad wet ter voorkoming van witwassen en
financieren van terrorisme. (Wwft)
De leidraad heeft als doel om instellingen die te maken hebben met de wwft te ondersteunen
in hun taken. De Wwft verplicht financiële instellingen om een cliëntenonderzoek uit te
voeren, voordat zij een zakelijke relatie aangaan of een bepaalde transactie uitvoeren. Een
cliëntenonderzoek wordt ingezet om een risicobeoordeling te maken en wordt uitgevoerd
voor de relatie wordt aangegaan of een transactie wordt uitgevoerd. Dit is ook van
toepassing op bestaande klanten.
2
, Onderdeel van het cliëntenonderzoek is het vaststellen van de Uiteindelijk belanghebbende
(UBO) van een zakelijke relatie. Vervolgens wordt deze UBO geïdentificeerd en geverifieerd.
Het UBO-register maakt het makkelijker voor instellingen om vast te stellen wie de UBO is.
Tijdens het onderzoek wordt de aard en het doel van de relatie met de klant vastgesteld. Op
basis hiervan kan er een inschatting gemaakt worden van het risico dat deze klant en de
dienstverlening die hij wil afnemen met zich meebrengt. Daarnaast stel je vast of de
natuurlijke persoon die de cliënt vertegenwoordigt daartoe bevoegd is.
Met de komst van nieuwe richtlijnen zijn er een aantal aanpassingen geweest
- Cliëntenonderzoek moet altijd plaatsvinden, ook als er sprake is van een laag risico
- Er moet een risicobeoordeling plaatsvinden. Op basis waarvan wordt beslist welk
cliënten onderzoek volgt.
- Een cliënt die voor de nieuwe richtlijn is geaccepteerd (25 juli 2018) moet opnieuw
worden onderzocht.
In de autoriteit van de persoonsgegevens staat dat een financiële instelling als bewijs van de
identificatieverplichting (reconstructie plicht) ook een kopie van het gecontroleerde
identiteitsdocument kan vastleggen. Dit hoeft niet, het kan ook worden overgeschreven.
De resultaten uit het cliëntenonderzoek moeten periodiek worden geactualiseerd. Daarbij
moet een duidelijke cyclus per risicocategorie of klantsoort worden gehanteerd. Denk hierbij
aan hoog, midden en laag risico. Een eerdere review vind plaats op basis van een goed
omschreven gebeurtenis (trigger). Deze controle mag niet worden uitbesteed aan derden.
Om witwassen en terrorismefinanciering zoveel mogelijk te voorkomen, moeten
ongebruikelijke transacties worden gemeld bij de FIU-Nederland. Dit betreft verrichte als
voorgenomen transacties.
In de Wwft is een indicatorenlijst opgenomen. Als een transactie boven de bedragen in de
lijst uitkomt is dit automatisch een transactie die moet worden gemeld. De indicatoren lijst
verschil per instelling. Naast objectieve indicatoren wordt er ook gebruik gemaakt van de
subjectieve indicator. Hierbij maakt de instelling zelf een inschatting van een bepaalde
situatie en doet melding daarvan.
Kortom:
- een cliëntenonderzoek moet altijd plaatsvinden, ook wanneer er sprake is van een
laag risico
- Voortaan wordt op basis van een risicobeoordeling beslist welk cliëntenonderzoek
volgt
- Een cliënt die in het verleden is geaccepteerd zonder cliëntenonderzoek, moet
opnieuw worden onderzocht.
- In de wet is verduidelijkt welke transacties moeten worden onderzocht in het kader
van de Melding Ongebruikelijke Transacties.
3
Naar aanleiding van de stof van Dukers & Baelemans
,Inhoudsopgave:
Praktische informatie: 2
Actualiteiten document (naar onderen) 2
Algemene leidraad wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme.
(Wwft) 2
Belastingheffing in box 3 4
BKR 4
Essentiële informatiedocument 6
Kifid 7
Schuldhulpverlening 8
Stijging AOW-leeftijd 9
Stimulering arbeidsmarkt positie 10
UBO-register 11
Verwerking BSN 12
WAMCA 13
Wet arbeidsmarkt in balans 14
Wet invoering extra geboorte verlof 15
Hoofdstuk 1 16
Hoofdstuk 2 16
Hoofdstuk 3 17
Hoofdstuk 4 18
Hoofdstuk 5 20
Hoofdstuk 6 22
Hoofdstuk 7 23
Hoofdstuk 8 25
Hoofdstuk 9 26
Hoofdstuk 10 30
Hoofdstuk 11 31
Hoofdstuk 12 32
Hoofdstuk 13 36
Hoofdstuk 14 37
Hoofdstuk 15 39
Hoofdstuk 16 40
Hoofdstuk 17 42
1
,Hoofdstuk 18 43
Hoofdstuk 19 48
Hoofdstuk 20 51
Hoofdstuk 21 54
Hoofdstuk 22 57
Hoofdstuk 23 61
Hoofdstuk 24 62
Hoofdstuk 25 63
Hoofdstuk 26 65
Hoofdstuk 27 67
Hoofdstuk 28 68
Hoofdstuk 29 70
Hoofdstuk 30 72
Hoofdstuk 31 - Toezicht en haar toezichthouders 73
Hoofdstuk 32 - Klachtenbehandeling 76
Hoofdstuk 33 - Tuchtrecht banken 78
Hoofdstuk 34 - Instanties 79
Praktische informatie:
Het examen duurt 120 min en bevat 42 vragen. 2 punten per vraag → slagen bij 68% goed
Actualiteiten document
Algemene leidraad wet ter voorkoming van witwassen en
financieren van terrorisme. (Wwft)
De leidraad heeft als doel om instellingen die te maken hebben met de wwft te ondersteunen
in hun taken. De Wwft verplicht financiële instellingen om een cliëntenonderzoek uit te
voeren, voordat zij een zakelijke relatie aangaan of een bepaalde transactie uitvoeren. Een
cliëntenonderzoek wordt ingezet om een risicobeoordeling te maken en wordt uitgevoerd
voor de relatie wordt aangegaan of een transactie wordt uitgevoerd. Dit is ook van
toepassing op bestaande klanten.
2
, Onderdeel van het cliëntenonderzoek is het vaststellen van de Uiteindelijk belanghebbende
(UBO) van een zakelijke relatie. Vervolgens wordt deze UBO geïdentificeerd en geverifieerd.
Het UBO-register maakt het makkelijker voor instellingen om vast te stellen wie de UBO is.
Tijdens het onderzoek wordt de aard en het doel van de relatie met de klant vastgesteld. Op
basis hiervan kan er een inschatting gemaakt worden van het risico dat deze klant en de
dienstverlening die hij wil afnemen met zich meebrengt. Daarnaast stel je vast of de
natuurlijke persoon die de cliënt vertegenwoordigt daartoe bevoegd is.
Met de komst van nieuwe richtlijnen zijn er een aantal aanpassingen geweest
- Cliëntenonderzoek moet altijd plaatsvinden, ook als er sprake is van een laag risico
- Er moet een risicobeoordeling plaatsvinden. Op basis waarvan wordt beslist welk
cliënten onderzoek volgt.
- Een cliënt die voor de nieuwe richtlijn is geaccepteerd (25 juli 2018) moet opnieuw
worden onderzocht.
In de autoriteit van de persoonsgegevens staat dat een financiële instelling als bewijs van de
identificatieverplichting (reconstructie plicht) ook een kopie van het gecontroleerde
identiteitsdocument kan vastleggen. Dit hoeft niet, het kan ook worden overgeschreven.
De resultaten uit het cliëntenonderzoek moeten periodiek worden geactualiseerd. Daarbij
moet een duidelijke cyclus per risicocategorie of klantsoort worden gehanteerd. Denk hierbij
aan hoog, midden en laag risico. Een eerdere review vind plaats op basis van een goed
omschreven gebeurtenis (trigger). Deze controle mag niet worden uitbesteed aan derden.
Om witwassen en terrorismefinanciering zoveel mogelijk te voorkomen, moeten
ongebruikelijke transacties worden gemeld bij de FIU-Nederland. Dit betreft verrichte als
voorgenomen transacties.
In de Wwft is een indicatorenlijst opgenomen. Als een transactie boven de bedragen in de
lijst uitkomt is dit automatisch een transactie die moet worden gemeld. De indicatoren lijst
verschil per instelling. Naast objectieve indicatoren wordt er ook gebruik gemaakt van de
subjectieve indicator. Hierbij maakt de instelling zelf een inschatting van een bepaalde
situatie en doet melding daarvan.
Kortom:
- een cliëntenonderzoek moet altijd plaatsvinden, ook wanneer er sprake is van een
laag risico
- Voortaan wordt op basis van een risicobeoordeling beslist welk cliëntenonderzoek
volgt
- Een cliënt die in het verleden is geaccepteerd zonder cliëntenonderzoek, moet
opnieuw worden onderzocht.
- In de wet is verduidelijkt welke transacties moeten worden onderzocht in het kader
van de Melding Ongebruikelijke Transacties.
3
