Adviesrapport MCN
,Inhoudsopgave
Inleiding........................................................................................................................................................ 3
Hoofdstuk 1: Ziekenhuis Medisch Centrum Noord.......................................................................................... 4
1.1 Wat is de typologie?.......................................................................................................................................5
1.2 Wat zijn Diagnose Behandel Combinaties?...................................................................................................5
1.3 Het detail processchema IST voor het proces ‘’spoedeisende hulp’’..............................................................6
1.4 Wat zijn de risico’s binnen het proces ‘’Spoedeisende hulp’’, en wat zijn de mogelijke BIV-maatregelen?..6
Hoofdstuk 2: COSO-ERM................................................................................................................................ 8
2.1 Wat houdt de laag 1/8 in het COSO ERM model in?......................................................................................8
2.2 Wat is de invulling m.b.t. MCN per laag van het COSO ERM model?............................................................8
2.2.1 Internal Environment:.............................................................................................................................8
2.2.2 Objective setting:..................................................................................................................................10
2.2.3 Event Identification:.............................................................................................................................10
2.2.4 Risk assessment & risk response:.........................................................................................................11
2.2.5 Control Activities:.................................................................................................................................12
2.2.6 Information & Communication:...........................................................................................................12
2.3 acht strategische KFS’s voor de directie:......................................................................................................15
2.4 Three lines of defense:.................................................................................................................................15
Hoofdstuk 3: Steekproef in de database:...................................................................................................... 16
3.1 Is de steekproef groot genoeg:....................................................................................................................16
3.2 Zijn alle behandelingen vergoed:.................................................................................................................17
3.3 Zijn alle behandelingen uitgevoerd door een gekwalificeerd personeelslid:...............................................18
3.4 Is er een trend te ontdekken met betrekking tot de specialisaties binnen een dagdeel:.............................19
Conclusie..................................................................................................................................................... 22
Bibliografie.................................................................................................................................................. 24
Bijlage 1: Plan van aanpak............................................................................................................................ 24
2
,Inleiding
Beste directie, voor u ligt het adviesrapport voor Medisch Centrum Noord.
Medisch Centrum Noord is een universitaire kennisinstelling, ziekenhuis, onderwijs en
opleidingsinstituut en centrum voor onderzoek en innovatie. Medisch Centrum Noord bouwt
aan de toekomst van gezondheid. De kerntaken zijn patiëntenzorg, wetenschappelijk
onderzoek, onderwijs en vervolgopleidingen (van Delden, 2019).
Aanleiding voor het interne onderzoek bij ziekenhuis Medisch Centrum Noord (MCN) is dat
MCN wil beschikken over informatie met betrekking tot de huidige bestuurlijke
informatievoorziening en het risicomanagement binnen de organisatie. Hiermee hoopt het
beter op een veranderende omgeving in te kunnen spelen. MCN heeft haar organisatie niet
goed voor kunnen bereiden om mee te kunnen bewegen met de potentiële toekomstige
veranderende omgeving van de zorg.
Aangezien het ziekenhuis ernaar streeft om zich te blijven differentiëren en te innoveren, is
MCN onlangs begonnen met het opstellen van een COSO-ERM-beleid naast de huidige
klassieke AO/IC. Op basis van de wensen van MCN leest u in dit adviesrapport over de
volgende onderwerpen:
-Verbeterpunten voor de huidige bestuurlijke informatieverzorging;
-Risicomanagement;
-Interne controle.
De resultaten en bevindingen uit het onderzoek worden in dit adviesrapport gepresenteerd.
De adviezen die tot stand komen vanuit bovenstaande onderwerpen, kunnen tot een
verbetering leiden voor de interne control, risk assessment en bestuurlijke
informatieverzorging van MCN bij een veranderende omgeving. Er is in dit onderzoek
gebruik gemaakt van de COSO-piramide volgens
het internal control integrated framework om ons advies omtrent de interne beheersing
helder over te brengen.
Het onderzoek is uitgevoerd aan de hand van de volgende hoofdvraag: ‘Hoe kan de interne
control, bestuurlijke informatieverzorging en risicomanagement bijdragen aan een
verbetering met betrekking tot het rekening houden met toekomstige veranderingen in de
zorg?’
Allereerst is er gekeken naar het interne beleid van het ziekenhuis. Hierbij zal er worden
ingegaan op de typologie van het ziekenhuis, namelijk dienstverlening. Daarnaast wordt er
gekeken naar wat de diagnose behandelcombinaties (DBC’s) zijn. Ook wordt er aandacht
besteed aan ‘Het detail processchema IST’ voor het proces spoedeisende hulp. Voor de
spoedeisende hulp worden ook de risico’s in kaart gebracht. Dit alles is te lezen in hoofdstuk
1.
Vervolgens komt in hoofdstuk 2 het COSO-ERM-framework aan bod. Hierbij wordt er per
laag invulling gegeven voor MCN. Ook zijn er acht kritische succesfactoren (KSF)
geformuleerd. Naast de lagen van het model worden ook de ‘3 lines of defense’ behandeld.
Hieruit moet blijken of COSO-ERM beter geschikt is als risicomanagement-model voor het
kunnen borgen van de interne beheersing van het ziekenhuis dan het klassieke ‘AO/IC’.
Ook is er een steekproefonderzoek in de database van MCN gedaan. Hierbij is getest of de
steekproef significant representatief is aan de populatie. Wanneer hier sprake van is, kan er
wat gezegd worden over de gehele database. Het doel van het onderzoek, beschreven in
hoofdstuk 3, is het in kaart brengen van risico's en trends met betrekking tot behandelingen,
beschikbaarheid en financiële afhandeling. Hierdoor kan er vervolgens een beeld gevormd
3
, worden over alle behandelingen en een analyse gemaakt worden van de reeds ingezette
trends.
Projectteam HU
Hoofdstuk 1: Ziekenhuis Medisch Centrum Noord
4
,Inhoudsopgave
Inleiding........................................................................................................................................................ 3
Hoofdstuk 1: Ziekenhuis Medisch Centrum Noord.......................................................................................... 4
1.1 Wat is de typologie?.......................................................................................................................................5
1.2 Wat zijn Diagnose Behandel Combinaties?...................................................................................................5
1.3 Het detail processchema IST voor het proces ‘’spoedeisende hulp’’..............................................................6
1.4 Wat zijn de risico’s binnen het proces ‘’Spoedeisende hulp’’, en wat zijn de mogelijke BIV-maatregelen?..6
Hoofdstuk 2: COSO-ERM................................................................................................................................ 8
2.1 Wat houdt de laag 1/8 in het COSO ERM model in?......................................................................................8
2.2 Wat is de invulling m.b.t. MCN per laag van het COSO ERM model?............................................................8
2.2.1 Internal Environment:.............................................................................................................................8
2.2.2 Objective setting:..................................................................................................................................10
2.2.3 Event Identification:.............................................................................................................................10
2.2.4 Risk assessment & risk response:.........................................................................................................11
2.2.5 Control Activities:.................................................................................................................................12
2.2.6 Information & Communication:...........................................................................................................12
2.3 acht strategische KFS’s voor de directie:......................................................................................................15
2.4 Three lines of defense:.................................................................................................................................15
Hoofdstuk 3: Steekproef in de database:...................................................................................................... 16
3.1 Is de steekproef groot genoeg:....................................................................................................................16
3.2 Zijn alle behandelingen vergoed:.................................................................................................................17
3.3 Zijn alle behandelingen uitgevoerd door een gekwalificeerd personeelslid:...............................................18
3.4 Is er een trend te ontdekken met betrekking tot de specialisaties binnen een dagdeel:.............................19
Conclusie..................................................................................................................................................... 22
Bibliografie.................................................................................................................................................. 24
Bijlage 1: Plan van aanpak............................................................................................................................ 24
2
,Inleiding
Beste directie, voor u ligt het adviesrapport voor Medisch Centrum Noord.
Medisch Centrum Noord is een universitaire kennisinstelling, ziekenhuis, onderwijs en
opleidingsinstituut en centrum voor onderzoek en innovatie. Medisch Centrum Noord bouwt
aan de toekomst van gezondheid. De kerntaken zijn patiëntenzorg, wetenschappelijk
onderzoek, onderwijs en vervolgopleidingen (van Delden, 2019).
Aanleiding voor het interne onderzoek bij ziekenhuis Medisch Centrum Noord (MCN) is dat
MCN wil beschikken over informatie met betrekking tot de huidige bestuurlijke
informatievoorziening en het risicomanagement binnen de organisatie. Hiermee hoopt het
beter op een veranderende omgeving in te kunnen spelen. MCN heeft haar organisatie niet
goed voor kunnen bereiden om mee te kunnen bewegen met de potentiële toekomstige
veranderende omgeving van de zorg.
Aangezien het ziekenhuis ernaar streeft om zich te blijven differentiëren en te innoveren, is
MCN onlangs begonnen met het opstellen van een COSO-ERM-beleid naast de huidige
klassieke AO/IC. Op basis van de wensen van MCN leest u in dit adviesrapport over de
volgende onderwerpen:
-Verbeterpunten voor de huidige bestuurlijke informatieverzorging;
-Risicomanagement;
-Interne controle.
De resultaten en bevindingen uit het onderzoek worden in dit adviesrapport gepresenteerd.
De adviezen die tot stand komen vanuit bovenstaande onderwerpen, kunnen tot een
verbetering leiden voor de interne control, risk assessment en bestuurlijke
informatieverzorging van MCN bij een veranderende omgeving. Er is in dit onderzoek
gebruik gemaakt van de COSO-piramide volgens
het internal control integrated framework om ons advies omtrent de interne beheersing
helder over te brengen.
Het onderzoek is uitgevoerd aan de hand van de volgende hoofdvraag: ‘Hoe kan de interne
control, bestuurlijke informatieverzorging en risicomanagement bijdragen aan een
verbetering met betrekking tot het rekening houden met toekomstige veranderingen in de
zorg?’
Allereerst is er gekeken naar het interne beleid van het ziekenhuis. Hierbij zal er worden
ingegaan op de typologie van het ziekenhuis, namelijk dienstverlening. Daarnaast wordt er
gekeken naar wat de diagnose behandelcombinaties (DBC’s) zijn. Ook wordt er aandacht
besteed aan ‘Het detail processchema IST’ voor het proces spoedeisende hulp. Voor de
spoedeisende hulp worden ook de risico’s in kaart gebracht. Dit alles is te lezen in hoofdstuk
1.
Vervolgens komt in hoofdstuk 2 het COSO-ERM-framework aan bod. Hierbij wordt er per
laag invulling gegeven voor MCN. Ook zijn er acht kritische succesfactoren (KSF)
geformuleerd. Naast de lagen van het model worden ook de ‘3 lines of defense’ behandeld.
Hieruit moet blijken of COSO-ERM beter geschikt is als risicomanagement-model voor het
kunnen borgen van de interne beheersing van het ziekenhuis dan het klassieke ‘AO/IC’.
Ook is er een steekproefonderzoek in de database van MCN gedaan. Hierbij is getest of de
steekproef significant representatief is aan de populatie. Wanneer hier sprake van is, kan er
wat gezegd worden over de gehele database. Het doel van het onderzoek, beschreven in
hoofdstuk 3, is het in kaart brengen van risico's en trends met betrekking tot behandelingen,
beschikbaarheid en financiële afhandeling. Hierdoor kan er vervolgens een beeld gevormd
3
, worden over alle behandelingen en een analyse gemaakt worden van de reeds ingezette
trends.
Projectteam HU
Hoofdstuk 1: Ziekenhuis Medisch Centrum Noord
4
