Samenvatting Financieel recht periode 2
Bazel akkoorden
Wat zijn de bazelakkoorden?
- Afspraken tussen verschillende staten, aanbevelingen over minimumvereisten (om eventuele
crisissen op te vangen), je eigen vermogen in uw bedrijf of winst van financiële instellingen.
Waarom zijn er bazel akkoorden gekomen?
- Omwille van internationalisering
- Maatschappelijke functie v/d bank
- Vergelijking met ondernemingen, uw eigen vermogen wordt als bescherming/garantie
gezien.
Waarom is een eigen vermogen belangrijk?
- Voor ondernemingen: een garantie aan de schuldeisers en een bescherming voor de
aandeelhouders.
- Voor banken: een garantie voor de spaarders en een maatschappelijke functie.
Het Bazel comité
- Ontstaan in 1975 in Bazel, Zwitserland gesitueerd bij de bank voor internationale betalingen.
In de G10 zitten de landen die meedoen aan het bazelakkoord. Al deze akkoorden zijn
aanbevelingen. Er is dus GEEN juridische waarde, het is eerder een TIP.
Er zijn 4 basisprincipes:
1. Internationale bank interne cel voor supervisie en consolidatie
(Supervisie is een controleorgaan of interne audit, iemand die binnen een bedrijf controle
uitvoert. Consolidatie zijn verschillende ondernemingen samennemen en kijken naar de
cijfers van de volledige groep. Moederonderneming en dochterbedrijven…)
2. Vestiging in een ander land toestemming land oorsprong + land bestemming
(Toestemming van het land waar je in actief bent en ook het land waar je naartoe gaat.
Home county control = enkel toestemming van land van oorsprong binnen de EG Europa, nu
gaat het over verder gebied dan EU)
3. Toezichtsorgaan kan info krijgen van interne cel.
(Zoals de FSMA, vragen kan stellen aan de interne cel/audit)
4. Toezichtsorgaan kan weigeren dat een vestiging tot stand komt.
DOEL organisatie + controle internationale bankgroepen.
Het eerste akkoord:
- Het eerste akkoord is opgericht in 1988.
- Kapitaalvereisten opleggen, het eigen vermogen wordt sterk bewaakt.
- Internationale banken
- Opvangen kredietrisico: risico op verlies van een bank, omdat kredietnemer zijn schulden
tegenover de bank niet meer kan betalen.
, VOORBEELD: Je leent van de bank geld om een huis te kunnen betalen, jij loopt het risico
om de lening niet terug te betalen aan de bank. De bank moet een buffer hebben, dat als
iemand dat niet kan terugbetalen je een buffer hebt als bank om dit op te vangen.
- Solvabiliteitsrichtlijn
Veel landen vinden het bazel akkoord zeer nuttig, ook al is het maar een aanbeveling.
Europa kopieert de aanbevelingen uit de bazel en maakt er regels van die in de wet komen.
Doordat er regels zijn gekomen, is het nu wel afdwingbaar. In alle landen worden die
aanbevelingen omgezet in wetgeving naar de normen van die landen.
Cooke-ratio verhouding tussen het eigen vermogen is gelijk of meer
dan 8% van de “risico gewogen” activa.
Elke krediet krijgt een kwalificatie:
- Wie heeft krediet afgesloten
- Welke zekerheid heeft de bank
Kredietnemer Gewicht
Privéonderneming 100 %
Hypothecaire waarborg 50 %
Bank 20 %
Overheid 0%
% = het risico of de instelling u terugbetaald. Bij een privéonderneming is dit 100% risicovol, want
het bedrijf kan failliet gaan, waardoor het je dus niet kan terugbetalen.
Een voorbeeld oefening met bedragen en afgenomen procenten:
Zie voorbeeld oefening ppt 6, dia 15.
Bazel akkoorden
Wat zijn de bazelakkoorden?
- Afspraken tussen verschillende staten, aanbevelingen over minimumvereisten (om eventuele
crisissen op te vangen), je eigen vermogen in uw bedrijf of winst van financiële instellingen.
Waarom zijn er bazel akkoorden gekomen?
- Omwille van internationalisering
- Maatschappelijke functie v/d bank
- Vergelijking met ondernemingen, uw eigen vermogen wordt als bescherming/garantie
gezien.
Waarom is een eigen vermogen belangrijk?
- Voor ondernemingen: een garantie aan de schuldeisers en een bescherming voor de
aandeelhouders.
- Voor banken: een garantie voor de spaarders en een maatschappelijke functie.
Het Bazel comité
- Ontstaan in 1975 in Bazel, Zwitserland gesitueerd bij de bank voor internationale betalingen.
In de G10 zitten de landen die meedoen aan het bazelakkoord. Al deze akkoorden zijn
aanbevelingen. Er is dus GEEN juridische waarde, het is eerder een TIP.
Er zijn 4 basisprincipes:
1. Internationale bank interne cel voor supervisie en consolidatie
(Supervisie is een controleorgaan of interne audit, iemand die binnen een bedrijf controle
uitvoert. Consolidatie zijn verschillende ondernemingen samennemen en kijken naar de
cijfers van de volledige groep. Moederonderneming en dochterbedrijven…)
2. Vestiging in een ander land toestemming land oorsprong + land bestemming
(Toestemming van het land waar je in actief bent en ook het land waar je naartoe gaat.
Home county control = enkel toestemming van land van oorsprong binnen de EG Europa, nu
gaat het over verder gebied dan EU)
3. Toezichtsorgaan kan info krijgen van interne cel.
(Zoals de FSMA, vragen kan stellen aan de interne cel/audit)
4. Toezichtsorgaan kan weigeren dat een vestiging tot stand komt.
DOEL organisatie + controle internationale bankgroepen.
Het eerste akkoord:
- Het eerste akkoord is opgericht in 1988.
- Kapitaalvereisten opleggen, het eigen vermogen wordt sterk bewaakt.
- Internationale banken
- Opvangen kredietrisico: risico op verlies van een bank, omdat kredietnemer zijn schulden
tegenover de bank niet meer kan betalen.
, VOORBEELD: Je leent van de bank geld om een huis te kunnen betalen, jij loopt het risico
om de lening niet terug te betalen aan de bank. De bank moet een buffer hebben, dat als
iemand dat niet kan terugbetalen je een buffer hebt als bank om dit op te vangen.
- Solvabiliteitsrichtlijn
Veel landen vinden het bazel akkoord zeer nuttig, ook al is het maar een aanbeveling.
Europa kopieert de aanbevelingen uit de bazel en maakt er regels van die in de wet komen.
Doordat er regels zijn gekomen, is het nu wel afdwingbaar. In alle landen worden die
aanbevelingen omgezet in wetgeving naar de normen van die landen.
Cooke-ratio verhouding tussen het eigen vermogen is gelijk of meer
dan 8% van de “risico gewogen” activa.
Elke krediet krijgt een kwalificatie:
- Wie heeft krediet afgesloten
- Welke zekerheid heeft de bank
Kredietnemer Gewicht
Privéonderneming 100 %
Hypothecaire waarborg 50 %
Bank 20 %
Overheid 0%
% = het risico of de instelling u terugbetaald. Bij een privéonderneming is dit 100% risicovol, want
het bedrijf kan failliet gaan, waardoor het je dus niet kan terugbetalen.
Een voorbeeld oefening met bedragen en afgenomen procenten:
Zie voorbeeld oefening ppt 6, dia 15.
