OEFENTOETS PE PLUS VERMOGEN ACTUALITEITEN 17-10-2016
VRAAG 1
Nog niet beantwoord
Punten op 1,00
Markeer vraag
Vraag tekst
Een klant van 59 jaar is langdurig arbeidsongeschikt. Hij heeft een lijfrenteverzekering met een
waarde van € 100.000. Inmiddels ontvangt hij een uitkering vanuit zijn
arbeidsongeschiktheidsverzekering. Dit is voor hem te weinig.
De klant wil in 2016 zijn inkomen verhogen. Hiervoor koopt hij zijn lijfrenteverzekering
gedeeltelijk af met een bedrag van € 28.000.
Wat zijn de fiscale gevolgen van deze gedeeltelijke afkoop?
Kies het juiste antwoord uit de volgende mogelijkheden:
a. Afkoop is niet toegestaan. De volledige waarde van de lijfrenteverzekering wordt belast in box
1 vermeerderd met revisierente.
b. Afkoop is niet toegestaan. De ten onrechte afgetrokken premies worden meegenomen in de
heffing in box 1.
c. Gedeeltelijke afkoop is toegestaan, aangezien hij langdurig arbeidsongeschikt is. Over de
opname vindt enkel heffing plaats in box 1.
VRAAG 2
Nog niet beantwoord
Punten op 1,00
Markeer vraag
Vraag tekst
Een klant heeft op 1 januari 2000 een kapitaalverzekering afgesloten met een looptijd van 20 jaar.
De kapitaalverzekering keert gegarandeerd € 100.000 uit. Ten behoeve van de aflossing van zijn
hypotheek heeft hij dit bedrag in 2002 laten verhogen naar € 200.000. Momenteel zit de klant in
de schuldhulpverlening.
Wat zijn de fiscale gevolgen indien de kapitaalverzekering volledig wordt afgekocht?
Kies het juiste antwoord uit de volgende mogelijkheden:
VRAAG 1
Nog niet beantwoord
Punten op 1,00
Markeer vraag
Vraag tekst
Een klant van 59 jaar is langdurig arbeidsongeschikt. Hij heeft een lijfrenteverzekering met een
waarde van € 100.000. Inmiddels ontvangt hij een uitkering vanuit zijn
arbeidsongeschiktheidsverzekering. Dit is voor hem te weinig.
De klant wil in 2016 zijn inkomen verhogen. Hiervoor koopt hij zijn lijfrenteverzekering
gedeeltelijk af met een bedrag van € 28.000.
Wat zijn de fiscale gevolgen van deze gedeeltelijke afkoop?
Kies het juiste antwoord uit de volgende mogelijkheden:
a. Afkoop is niet toegestaan. De volledige waarde van de lijfrenteverzekering wordt belast in box
1 vermeerderd met revisierente.
b. Afkoop is niet toegestaan. De ten onrechte afgetrokken premies worden meegenomen in de
heffing in box 1.
c. Gedeeltelijke afkoop is toegestaan, aangezien hij langdurig arbeidsongeschikt is. Over de
opname vindt enkel heffing plaats in box 1.
VRAAG 2
Nog niet beantwoord
Punten op 1,00
Markeer vraag
Vraag tekst
Een klant heeft op 1 januari 2000 een kapitaalverzekering afgesloten met een looptijd van 20 jaar.
De kapitaalverzekering keert gegarandeerd € 100.000 uit. Ten behoeve van de aflossing van zijn
hypotheek heeft hij dit bedrag in 2002 laten verhogen naar € 200.000. Momenteel zit de klant in
de schuldhulpverlening.
Wat zijn de fiscale gevolgen indien de kapitaalverzekering volledig wordt afgekocht?
Kies het juiste antwoord uit de volgende mogelijkheden:
