Huiswerkopdracht Instructie 8 Vermogensoverheveling
Wetgeving 2021
Huiswerkopdracht Vermogensoverheveling Instructie 8
Opgave 1
Gerrit Kooistra (56) heeft 2 zonen Victor en Willem. Gerrit is op 1 mei 2021
overleden. Gerrit had geen testament en is 10 jaar geleden gescheiden van zijn
vrouw. Victor en Willem zijn de enige erfgenamen. De nalatenschap van Gerrit
bestond uit een spaarrekening met een saldo van € 50.000.
Gerrit heeft 6 jaar geleden aan Victor een woning geschonken met destijds een
waarde van € 100.000. Hierbij heeft Gerrit niet het vruchtgebruik voorbehouden. Bij
de schenking is bepaald dat deze woning niet hoeft te worden ingebracht in de
nalatenschap. De woning is nu € 300.000 waard. Gerrit heeft niets aan Willem
geschonken.
Wat verkrijgt Willem maximaal? Rekening houdende met de wettelijke
mogelijkheden.
Rekening houdende met de wettelijke mogelijkheden.
Op basis van het wettelijk erfrecht, erven Victor en Willem ieder 50. = 25.000/
Willem kan echter een beroep doen op zijn legitieme portie.
Bij de berekening van de legitimaire massa dient de schenking aan Victor
meegenomen te worden. Dit omdat het een schenking aan een legitimaris betreft. De
legitimaire massa bedraagt 150.000.
De legitieme portie bedraagt dus 50% x ½ x 150.000 = 37.500
De legitieme aanspraak bedraagt 37.500 – 25.000 (verkrijging krachtenserfrecht)
Er wordt ingekort op het erfdeel van Victor. Willem ontvangt dus 37.500 en Victor
12.500 uit de nlp.
Opgave 2
Hendrik overlijdt en laat drie kinderen na; Guido, Marieke en Suzanne. Guido is
onterfd. Vorig jaar heeft Marieke een schenking ontvangen van € 15.000, Suzanne
heeft twee jaar geleden een schenking ontvangen van € 15.000. In 2004 heeft
Hendrik € 2.000 geschonken voor de tsunami ramp. De nalatenschap van Hendrik
bedraagt 40.000. De begrafeniskosten zijn € 8.500.
a. Wie zijn de erfgenamen?
Marieke en Suzanne. Guido is onterfd.
b. Kan Guido een beroep doen op zijn legitieme portie? Waarom wel/niet?
Ja, ondanks dat hij onterfd is heeft hij altijd recht op zijn legitieme portie. Dit is
50% van wat hij eigenlijk zou krijgen.
Guido is een afstammeling (kind) van Hendrik en kan dus een beroep doen
op zijn legitieme portie. Dit kan in geval van onterving en wanneer je de
nalatenschap verwerpt. Bij vooroverlijden of onwaardigheid kunnen de
afstammelingen namens het kind een beroep doen op de legitieme portie.
c. Hoeveel bedraagt de legitimaire massa?
40.000 + 15.000 + 15.000 – 8500 = 61.500
Legitimaire massa:
Wetgeving 2021
Huiswerkopdracht Vermogensoverheveling Instructie 8
Opgave 1
Gerrit Kooistra (56) heeft 2 zonen Victor en Willem. Gerrit is op 1 mei 2021
overleden. Gerrit had geen testament en is 10 jaar geleden gescheiden van zijn
vrouw. Victor en Willem zijn de enige erfgenamen. De nalatenschap van Gerrit
bestond uit een spaarrekening met een saldo van € 50.000.
Gerrit heeft 6 jaar geleden aan Victor een woning geschonken met destijds een
waarde van € 100.000. Hierbij heeft Gerrit niet het vruchtgebruik voorbehouden. Bij
de schenking is bepaald dat deze woning niet hoeft te worden ingebracht in de
nalatenschap. De woning is nu € 300.000 waard. Gerrit heeft niets aan Willem
geschonken.
Wat verkrijgt Willem maximaal? Rekening houdende met de wettelijke
mogelijkheden.
Rekening houdende met de wettelijke mogelijkheden.
Op basis van het wettelijk erfrecht, erven Victor en Willem ieder 50. = 25.000/
Willem kan echter een beroep doen op zijn legitieme portie.
Bij de berekening van de legitimaire massa dient de schenking aan Victor
meegenomen te worden. Dit omdat het een schenking aan een legitimaris betreft. De
legitimaire massa bedraagt 150.000.
De legitieme portie bedraagt dus 50% x ½ x 150.000 = 37.500
De legitieme aanspraak bedraagt 37.500 – 25.000 (verkrijging krachtenserfrecht)
Er wordt ingekort op het erfdeel van Victor. Willem ontvangt dus 37.500 en Victor
12.500 uit de nlp.
Opgave 2
Hendrik overlijdt en laat drie kinderen na; Guido, Marieke en Suzanne. Guido is
onterfd. Vorig jaar heeft Marieke een schenking ontvangen van € 15.000, Suzanne
heeft twee jaar geleden een schenking ontvangen van € 15.000. In 2004 heeft
Hendrik € 2.000 geschonken voor de tsunami ramp. De nalatenschap van Hendrik
bedraagt 40.000. De begrafeniskosten zijn € 8.500.
a. Wie zijn de erfgenamen?
Marieke en Suzanne. Guido is onterfd.
b. Kan Guido een beroep doen op zijn legitieme portie? Waarom wel/niet?
Ja, ondanks dat hij onterfd is heeft hij altijd recht op zijn legitieme portie. Dit is
50% van wat hij eigenlijk zou krijgen.
Guido is een afstammeling (kind) van Hendrik en kan dus een beroep doen
op zijn legitieme portie. Dit kan in geval van onterving en wanneer je de
nalatenschap verwerpt. Bij vooroverlijden of onwaardigheid kunnen de
afstammelingen namens het kind een beroep doen op de legitieme portie.
c. Hoeveel bedraagt de legitimaire massa?
40.000 + 15.000 + 15.000 – 8500 = 61.500
Legitimaire massa:
