Wwft - Basiskennis Witwassen en Terrorismefinanciering 2026 Stuvia
Wwft - Basiskennis Witwassen en
Terrorismefinanciering 2026
Deze samenvatting behandelt de basiskennis van de Wet ter voorkoming van witwassen en
financieren van terrorisme (Wwft), relevant voor medewerkers bij banken, notarissen,
accountants en andere Wwft-plichtige instellingen. Dit document behandelt de
kernverplichtingen van de wet, cliëntenonderzoek, het melden van ongebruikelijke
transacties, en het nieuwe toezicht vanaf 2026, aangevuld met praktijkcasussen en
oefenvragen.
Overzicht Wwft Basiskennis
De Wwft is gericht op het voorkomen van witwassen en het financieren van terrorisme
Wwft-instellingen zijn verplicht tot risicogebaseerd cliëntenonderzoek (Customer Due
Diligence) en het melden van ongebruikelijke transacties
Instellingen moeten relevante risico's op witwassen en terrorismefinanciering
identificeren en beheersen
Vanaf 1 januari 2026 fuseren het Bureau Toezicht Wwft (BTWwft) en het Bureau
Economische Handhaving (BEH) tot de nieuwe Dienst Financieel-Economische
Integriteit (DFEI)
Kantoren zijn verplicht om medewerkers en leidinggevenden in relevante functies
periodiek te trainen, zodat zij ongebruikelijke transacties kunnen herkennen en
cliëntenonderzoek correct kunnen uitvoeren
Een geaccrediteerd opleidingsprogramma voor de bestrijding van witwassen en
terrorismefinanciering maakt sinds 2024 registratie in het DSI AML Professional register
mogelijk
1. Wat is de Wwft?
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is een
Nederlandse wet die instellingen verplicht om maatregelen te nemen tegen het gebruik van
het financiële systeem voor witwassen en terrorismefinanciering.
• De Wwft is van toepassing op onder andere banken, notarissen, accountants,
advocaten, makelaars en trustkantoren
• De wet vereist een risicogebaseerde aanpak: instellingen moeten hun eigen risico's
op witwassen en terrorismefinanciering in kaart brengen en hierop maatregelen
afstemmen
• Toezicht op de naleving van de Wwft wordt uitgeoefend door verschillende
toezichthouders, afhankelijk van de sector, waaronder DNB, AFM en de
Belastingdienst
2. Kernverplichtingen van de Wwft
Verplichting Toelichting
Cliëntenonderzoek (CDD) Het identificeren en verifiëren van de identiteit van
cliënten, risicogebaseerd uitgevoerd
Pagina 1 van 8
, Wwft - Basiskennis Witwassen en Terrorismefinanciering 2026 Stuvia
Verplichting Toelichting
Melden van ongebruikelijke Transacties die kunnen wijzen op witwassen of
transacties terrorismefinanciering moeten gemeld worden bij
de Financial Intelligence Unit (FIU-Nederland)
Risicobeoordeling Instellingen moeten hun eigen risico's op
witwassen en terrorismefinanciering identificeren
en beheersen
• Deze verplichtingen gelden risicogebaseerd: bij een hoger risico is uitgebreider
cliëntenonderzoek vereist (verscherpt cliëntenonderzoek)
3. Cliëntenonderzoek (Customer Due Diligence)
• Bij het aangaan van een zakelijke relatie moet de instelling de identiteit van de cliënt
vaststellen en verifiëren aan de hand van betrouwbare documenten
• Bij een verhoogd risico, bijvoorbeeld bij cliënten uit hoogrisicolanden of politiek
prominente personen (PEP's), is verscherpt cliëntenonderzoek vereist
• Cliëntenonderzoek is niet eenmalig: instellingen moeten de relatie doorlopend
monitoren op basis van het vastgestelde risicoprofiel
Pagina 2 van 8
Wwft - Basiskennis Witwassen en
Terrorismefinanciering 2026
Deze samenvatting behandelt de basiskennis van de Wet ter voorkoming van witwassen en
financieren van terrorisme (Wwft), relevant voor medewerkers bij banken, notarissen,
accountants en andere Wwft-plichtige instellingen. Dit document behandelt de
kernverplichtingen van de wet, cliëntenonderzoek, het melden van ongebruikelijke
transacties, en het nieuwe toezicht vanaf 2026, aangevuld met praktijkcasussen en
oefenvragen.
Overzicht Wwft Basiskennis
De Wwft is gericht op het voorkomen van witwassen en het financieren van terrorisme
Wwft-instellingen zijn verplicht tot risicogebaseerd cliëntenonderzoek (Customer Due
Diligence) en het melden van ongebruikelijke transacties
Instellingen moeten relevante risico's op witwassen en terrorismefinanciering
identificeren en beheersen
Vanaf 1 januari 2026 fuseren het Bureau Toezicht Wwft (BTWwft) en het Bureau
Economische Handhaving (BEH) tot de nieuwe Dienst Financieel-Economische
Integriteit (DFEI)
Kantoren zijn verplicht om medewerkers en leidinggevenden in relevante functies
periodiek te trainen, zodat zij ongebruikelijke transacties kunnen herkennen en
cliëntenonderzoek correct kunnen uitvoeren
Een geaccrediteerd opleidingsprogramma voor de bestrijding van witwassen en
terrorismefinanciering maakt sinds 2024 registratie in het DSI AML Professional register
mogelijk
1. Wat is de Wwft?
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is een
Nederlandse wet die instellingen verplicht om maatregelen te nemen tegen het gebruik van
het financiële systeem voor witwassen en terrorismefinanciering.
• De Wwft is van toepassing op onder andere banken, notarissen, accountants,
advocaten, makelaars en trustkantoren
• De wet vereist een risicogebaseerde aanpak: instellingen moeten hun eigen risico's
op witwassen en terrorismefinanciering in kaart brengen en hierop maatregelen
afstemmen
• Toezicht op de naleving van de Wwft wordt uitgeoefend door verschillende
toezichthouders, afhankelijk van de sector, waaronder DNB, AFM en de
Belastingdienst
2. Kernverplichtingen van de Wwft
Verplichting Toelichting
Cliëntenonderzoek (CDD) Het identificeren en verifiëren van de identiteit van
cliënten, risicogebaseerd uitgevoerd
Pagina 1 van 8
, Wwft - Basiskennis Witwassen en Terrorismefinanciering 2026 Stuvia
Verplichting Toelichting
Melden van ongebruikelijke Transacties die kunnen wijzen op witwassen of
transacties terrorismefinanciering moeten gemeld worden bij
de Financial Intelligence Unit (FIU-Nederland)
Risicobeoordeling Instellingen moeten hun eigen risico's op
witwassen en terrorismefinanciering identificeren
en beheersen
• Deze verplichtingen gelden risicogebaseerd: bij een hoger risico is uitgebreider
cliëntenonderzoek vereist (verscherpt cliëntenonderzoek)
3. Cliëntenonderzoek (Customer Due Diligence)
• Bij het aangaan van een zakelijke relatie moet de instelling de identiteit van de cliënt
vaststellen en verifiëren aan de hand van betrouwbare documenten
• Bij een verhoogd risico, bijvoorbeeld bij cliënten uit hoogrisicolanden of politiek
prominente personen (PEP's), is verscherpt cliëntenonderzoek vereist
• Cliëntenonderzoek is niet eenmalig: instellingen moeten de relatie doorlopend
monitoren op basis van het vastgestelde risicoprofiel
Pagina 2 van 8
