OPSTELLEN VAN EEN
MEERJARENBEGROTING
Financial Forecast
Haagse Hogeschool
Sportkunde
Projectleden
Namen
Klas
Klas
Periode
Schooljaar 2, blok 1
,Voorwoord
Wij als projectgroep bestaande uit: Namen, hebben de afgelopen negen weken gewerkt aan het
project: Opstellen van een meerjarenbegroting. Dit waren voor ons negen leerzame weken waarin
wij veel over dit onderwerp hebben geleerd en onze vaardigheden hierin hebben kunnen verbeteren.
Dit verslag is bedoeld voor penningmeesters van sportverenigingen zonder financiële achtergrond.
Dit verslag zal deze penningmeesters houvast bieden bij het opstellen van een meerjarenbegroting.
De taakverdeling ging erg goed en iedereen heeft van elk onderdeel een stuk gemaakt. Hierdoor zijn
alle leden van de projectgroep ook op de hoogte van de inhoud van dit verslag. Als laatste willen wij
Dhr. Weijermars en Dhr. van Veen bedanken voor hun tussentijdse feedback op dit verslag.
1
,Inhoud
Voorwoord.............................................................................................................................................1
Inleiding..................................................................................................................................................6
Hoofdstuk 1: Onderzoek naar vier bestaande meerjarenbegrotingen...................................................7
De functie van een meerjarenbegroting. (Deze geld voor al 4 de organisaties).............................7
1. Golfclub Kleiburg............................................................................................................................8
1.1 De functie van een meerjarenbegroting...................................................................................8
1.2 De samenhang tussen ambities (doelen) en begroting.............................................................8
1.3. De samenhang tussen inkomsten en uitgaven........................................................................8
1.4 De berekening van het te verwachten resultaat.......................................................................8
1.5 De gewenste investeringen en de financiering hiervan............................................................8
1.6 De liquiditeit (cashflow) van de organisatie..............................................................................8
2. Esther Vergeer................................................................................................................................9
2.1 De functie van een meerjarenbegroting...................................................................................9
2.2 De samenhang tussen ambities (doelen) en begroting.............................................................9
De samenhang tussen inkomsten en uitgaven.............................................................................10
2.4 De berekening van het te verwachten resultaat.....................................................................10
2.5 De gewenste investeringen en de financiering hiervan..........................................................10
2.6 De liquiditeit (cashflow) van de organisatie............................................................................10
3. Sport Fryslân.................................................................................................................................11
3.1 De functie van een meerjarenbegroting.................................................................................11
3.2 De samenhang tussen ambities (doelen) en begroting...........................................................11
3.3 De samenhang tussen inkomsten en uitgaven.......................................................................11
3.4 De berekening van het te verwachten resultaat.....................................................................11
3.5 De gewenste investeringen en de financiering hiervan..........................................................11
3.6 De liquiditeit (cashflow) van de organisatie............................................................................11
4. WSV Goeree..................................................................................................................................12
4.1 De functie van een meerjarenbegroting.................................................................................12
4.2 De samenhang tussen ambities (doelen) en begroting...........................................................12
4.3 De samenhang tussen inkomsten en uitgaven.......................................................................12
4.4 De berekening van het te verwachten resultaat.....................................................................12
4.5 De gewenste investeringen en de financiering hiervan..........................................................12
4.6 De liquiditeit (cashflow) van de organisatie............................................................................12
Kenmerken van een goede begroting voor een organisatie............................................................13
Hoofdstuk 2: Een onderzoek over de twee door het projectteam zelf gekozen sport-organisaties.....14
2
, 2.1 Sport Fryslân...............................................................................................................................14
2.1.1 QuickScan................................................................................................................................14
Missie/Visie ..................................................................................................................................14
Strategische- & operationele doelstellingen.................................................................................14
Structuur & processen .................................................................................................................14
Inzet van productiemiddelen........................................................................................................14
2.1.2 Een beoordeling van de actuele ambities, de doelstellingen, de ledenaantallen en de
productiemiddelen...........................................................................................................................15
De productiemiddelen..................................................................................................................15
2.1.3 Doorrekening in Excel aan de hand van meerjarenbegrotingen..............................................16
Scenario 1.....................................................................................................................................16
Scenario 2.....................................................................................................................................16
Scenario 3.....................................................................................................................................16
2.2 Esther Vergeer foundation.........................................................................................................17
2.2.1 QuickScan................................................................................................................................17
Missie/visie...................................................................................................................................17
Strategische doelen......................................................................................................................17
Operationele doelen.....................................................................................................................18
Inzet van productiemiddelen........................................................................................................18
2.2.2 Een beoordeling van de actuele ambities, de doelstellingen, de ledenaantallen en de
productiemiddelen...........................................................................................................................18
2.2.3 Doorrekening in Excel aan de hand van meerjarenbegrotingen..............................................21
Scenario 1.....................................................................................................................................21
Scenario 2.....................................................................................................................................21
Scenario 3.....................................................................................................................................21
Hoofdstuk 3: Een doorrekening in Excel aan de hand van meerjarenbegrotingen...............................22
3.1 Sport Fryslân...............................................................................................................................22
3.1.1 Ongewijzigd beleid...............................................................................................................22
3.1.2 Scenario 1............................................................................................................................24
3.1.3 Scenario 2:...........................................................................................................................26
3.1.4 Definitieve meerjarenbegroting...........................................................................................28
3.2 Esther Vergeer............................................................................................................................30
3.2.1 ongewijzigd beleid...............................................................................................................30
3.2.1 Scenario 1:...........................................................................................................................32
3.2.2 Scenario 2:...........................................................................................................................34
Scenario 3:....................................................................................................................................35
3
MEERJARENBEGROTING
Financial Forecast
Haagse Hogeschool
Sportkunde
Projectleden
Namen
Klas
Klas
Periode
Schooljaar 2, blok 1
,Voorwoord
Wij als projectgroep bestaande uit: Namen, hebben de afgelopen negen weken gewerkt aan het
project: Opstellen van een meerjarenbegroting. Dit waren voor ons negen leerzame weken waarin
wij veel over dit onderwerp hebben geleerd en onze vaardigheden hierin hebben kunnen verbeteren.
Dit verslag is bedoeld voor penningmeesters van sportverenigingen zonder financiële achtergrond.
Dit verslag zal deze penningmeesters houvast bieden bij het opstellen van een meerjarenbegroting.
De taakverdeling ging erg goed en iedereen heeft van elk onderdeel een stuk gemaakt. Hierdoor zijn
alle leden van de projectgroep ook op de hoogte van de inhoud van dit verslag. Als laatste willen wij
Dhr. Weijermars en Dhr. van Veen bedanken voor hun tussentijdse feedback op dit verslag.
1
,Inhoud
Voorwoord.............................................................................................................................................1
Inleiding..................................................................................................................................................6
Hoofdstuk 1: Onderzoek naar vier bestaande meerjarenbegrotingen...................................................7
De functie van een meerjarenbegroting. (Deze geld voor al 4 de organisaties).............................7
1. Golfclub Kleiburg............................................................................................................................8
1.1 De functie van een meerjarenbegroting...................................................................................8
1.2 De samenhang tussen ambities (doelen) en begroting.............................................................8
1.3. De samenhang tussen inkomsten en uitgaven........................................................................8
1.4 De berekening van het te verwachten resultaat.......................................................................8
1.5 De gewenste investeringen en de financiering hiervan............................................................8
1.6 De liquiditeit (cashflow) van de organisatie..............................................................................8
2. Esther Vergeer................................................................................................................................9
2.1 De functie van een meerjarenbegroting...................................................................................9
2.2 De samenhang tussen ambities (doelen) en begroting.............................................................9
De samenhang tussen inkomsten en uitgaven.............................................................................10
2.4 De berekening van het te verwachten resultaat.....................................................................10
2.5 De gewenste investeringen en de financiering hiervan..........................................................10
2.6 De liquiditeit (cashflow) van de organisatie............................................................................10
3. Sport Fryslân.................................................................................................................................11
3.1 De functie van een meerjarenbegroting.................................................................................11
3.2 De samenhang tussen ambities (doelen) en begroting...........................................................11
3.3 De samenhang tussen inkomsten en uitgaven.......................................................................11
3.4 De berekening van het te verwachten resultaat.....................................................................11
3.5 De gewenste investeringen en de financiering hiervan..........................................................11
3.6 De liquiditeit (cashflow) van de organisatie............................................................................11
4. WSV Goeree..................................................................................................................................12
4.1 De functie van een meerjarenbegroting.................................................................................12
4.2 De samenhang tussen ambities (doelen) en begroting...........................................................12
4.3 De samenhang tussen inkomsten en uitgaven.......................................................................12
4.4 De berekening van het te verwachten resultaat.....................................................................12
4.5 De gewenste investeringen en de financiering hiervan..........................................................12
4.6 De liquiditeit (cashflow) van de organisatie............................................................................12
Kenmerken van een goede begroting voor een organisatie............................................................13
Hoofdstuk 2: Een onderzoek over de twee door het projectteam zelf gekozen sport-organisaties.....14
2
, 2.1 Sport Fryslân...............................................................................................................................14
2.1.1 QuickScan................................................................................................................................14
Missie/Visie ..................................................................................................................................14
Strategische- & operationele doelstellingen.................................................................................14
Structuur & processen .................................................................................................................14
Inzet van productiemiddelen........................................................................................................14
2.1.2 Een beoordeling van de actuele ambities, de doelstellingen, de ledenaantallen en de
productiemiddelen...........................................................................................................................15
De productiemiddelen..................................................................................................................15
2.1.3 Doorrekening in Excel aan de hand van meerjarenbegrotingen..............................................16
Scenario 1.....................................................................................................................................16
Scenario 2.....................................................................................................................................16
Scenario 3.....................................................................................................................................16
2.2 Esther Vergeer foundation.........................................................................................................17
2.2.1 QuickScan................................................................................................................................17
Missie/visie...................................................................................................................................17
Strategische doelen......................................................................................................................17
Operationele doelen.....................................................................................................................18
Inzet van productiemiddelen........................................................................................................18
2.2.2 Een beoordeling van de actuele ambities, de doelstellingen, de ledenaantallen en de
productiemiddelen...........................................................................................................................18
2.2.3 Doorrekening in Excel aan de hand van meerjarenbegrotingen..............................................21
Scenario 1.....................................................................................................................................21
Scenario 2.....................................................................................................................................21
Scenario 3.....................................................................................................................................21
Hoofdstuk 3: Een doorrekening in Excel aan de hand van meerjarenbegrotingen...............................22
3.1 Sport Fryslân...............................................................................................................................22
3.1.1 Ongewijzigd beleid...............................................................................................................22
3.1.2 Scenario 1............................................................................................................................24
3.1.3 Scenario 2:...........................................................................................................................26
3.1.4 Definitieve meerjarenbegroting...........................................................................................28
3.2 Esther Vergeer............................................................................................................................30
3.2.1 ongewijzigd beleid...............................................................................................................30
3.2.1 Scenario 1:...........................................................................................................................32
3.2.2 Scenario 2:...........................................................................................................................34
Scenario 3:....................................................................................................................................35
3
