bank en financiewezen samenvatting

Bank en financiewezen
Inhoudsopgave
1. DE BANKBALANS........................................................................................1
1.1 DE BANKACTIVA............................................................................................................. 1
1.2 de bankpassiva..................................................................................................... 4
2. METHODEN VAN RENTEBEREKENING EN DIVERSE FINANCIËLE PRODUCTEN....6
2.1 INLEIDING..................................................................................................................... 6
2.1.2 TIJDSWAARDE VAN GELD............................................................................................... 8
2.1.3 ACTUELE WAARDE EN SLOTWAARDE................................................................................9
2.2 enkelvoudige renteberekeningen........................................................................11
2.2.1 berekening van de slotwaarde van een kapitaal..............................................12
2.2.2 berekening van de actulele waarde van een kapitaal......................................13
2.2.3 praktijkvoorbeelden van enkelvoudige renteberekening..................................13




1. De bankbalans




1.1 De bankactiva
De actiefzijde geeft een overzicht van de wijze waarop de bank haar
ingezamelde werkmiddelen besteedt

De belangrijkste posten:

,Vaste activa:

Activa die voor een langere tijd in de bank aanwezig blijven

 Materiële vaste activa (MVA): kantoren, kluizen, IT-infrastructuur
 Financiële vaste activa (FVA): deelnemingen in andere (financiële)
ondernemingen
 Oprichtingskosten en immateriële vaste activa (IVA): knowhow
personeel, reputatie  deze activa zijn moeilijk om in geldtermen uit
te drukken, maar kunnen een cruciale rol spelen bij het succes van
een bank.


Effectenportefeuille:

Financiële beleggingen van de bank typisch voor rendement en
liquiditeitsbeheer

 Overheidspapier (Overheidspapier zijn schuldbewijzen die door de
overheid worden uitgegeven om geld te lenen, waarbij de bank deze
aankoopt als belegging en in ruil interest ontvangt en op de
vervaldag het uitgeleende bedrag terugkrijgt.) / fondsen
 Aandelen
 Overige effecten



Kredieten:

Kredieten vormen de belangrijkste aanwending van bankmiddelen. De
bank verleent kredieten aan:

 Particulieren (bv. consumentenkrediet, hypothecair krediet,
lombardkrediet)
 Bedrijven (bv. investeringskredieten, kaskredieten, roll-over
kredieten)
 Overheid



Kredietverlening aan de overheid gebeurd op 2 manieren:

1. via bankleningen (geboekt onder “kredieten”)

2. via aankoop van overheidspapier (geboekt onder “effectenportefeuille”)

Belangrijkste vormen van overheidspapier:

,  Staatsbons
 Schatkistcertificaten
 OLO’s (lineaire obligaties)



Kasgelden:

Kasgelden bestaan uit cash en andere zeer liquide middelen die de bank
aanhoudt om onmiddellijke opvragingen van deposito’s te kunnen
terugbetalen.



Desposito’s zijn de gelden die klanten bij de bank plaatsen zoals:

 Zichtrekeningen
 Spaarrekeningen
 Termijnrekeningen

Voor de bank vormen deposito’s een schuld (passiefzijde), omdat zij het
geld op elk moment (of op vervaldag) moet kunnen terugbetalen aan de
klant.



Kasgelden zijn belangrijk omdat:

 Onvoldoende liquiditeit kan leiden tot een bankrun (massale opname
van deposito’s)  dit kan uiteindelijk bankfaillssement veroorzaken

Daarom bestaan er wettelijke liquiditeitsvereisten die banken verplichten
een minimum aan liquide middelen aan te houden.

! desposito= geld van klanten=staat op de passiefzijde

Kasgelden=liquide middelen om die deposito’s te kunnen
terugbetalen=actiefzijde

Interbankvorderingen

Interbankvorderingen zijn bedragen die de bank tegoed heeft van andere
financiële instellingen.

 de bank heeft geld uitgeleend aan andere banken

 dit gebeurt via de interbankenmarkt, waar banken onderling fondsen
uitlenen en ontlenen

Deze post staat op de actiefzijde, omdat het een vordering is (de bank
moet het geld nog ontvangen).

, 1.2 de bankpassiva


De passiefzijde van de bankbalans geeft weer hoe de bank haar middelen
financiert. Met andere woorden: waar komt het geld vandaan waarmee de
bank haar activa financiert?

De belangrijkste posten zijn:



Eigen vermogen:

Eigen vermogen bestaat uit middelen die volledig en onvoorwaardelijk ter
beschikking staan van de bank.

Functie:

 Werkt als buffer tegen verliezen
 Beschermt tegen bankrisico’s
 Vermindert de kans op faillissement

Daarom bestaan er wettelijke minimumvereisten voor eigen vermogen
(kapitaalvereisten)

Belangrijk:

Eigen vermogen = absorbeert als eerste verliezen

Achtergestelde schulden:

Dit zijn de schulden die:

 Pas worden terugbetaald na alle andere schulden, maar voor de
terugbetaling aan aandeelhouders



Deposito’s:

Al uitgelegd



In schuldbewijzen belichaamde schulden:

Dit zijn schulden die ontstaan doordat de bank zelf effecten uitgeeft.

Voorbeelden:

 Kasbons
 Kapitalisatiebons
 Obligaties