Conciliación bancaria

UNSAM - ESCUELA DE ECONOMÍA Y NEGOCIOS
ASIGNATURA: CONTABILIDAD I
GUÍA DE TRABAJOS PRÁCTICOS - SOLUCIÓN DE CASOS


EJERCICIO Nº 8: Rubro: ACTIVO - CAJA Y BANCOS - Conciliación bancaria.


LIBRO DIARIO
ANOTACIONES
CUENTAS VP DEBE HABER
Nro. 1
COMISIONES BANCARIAS R- 20.00
BANCO CTA.CTE A- 20.00
Por Comisiones no contabilizadas
Nro. 2
BANCO CTA.CTE. A+ 2,910.00 A la fecha de la conciliación
COMISIONES VENDEDORES (R-)- 2,910.00 el cheque no fue entregado
Por cheque nro 2222 no entregado
Nro. 3
BANCO CTA.CTE A+ 6,430.00 A la fecha de la conciliación
PROVEEDORES P+ 6,430.00 el cheque no fue entregado
Por cheque nro, 2223 no entregado

CONCILIACIÓN PARTIENDO DEL SALDO CONTABLE

SALDO SEGÚN LIBROS - 3,008.00
DIFERENCIAS PERMANENTES DEBE HABER
AJUSTE 1 - 20.00
AJUSTE 2 2,910.00
AJUSTE 3 6,430.00 9,320.00

DIFERENCIAS TEMPORARIAS
DEPÓSITO NO ACREDITADO - 2,400.00
CHEQUE 2220 NO DEBITADO 4,000.00
CHEQUE 2221 NO DEBITADO 8,000.00 9,600.00
SALDO EXTRACTO BANCO 15,912.00

CONCILIACIÓN PARTIENDO DEL RESUMEN DE CUENTA BANCARIA


SALDO EXTRACTO BANCO 15,912.00
DIFERENCIAS TEMPORARIAS
DEPÓSITO NO ACREDITADO 2,400.00
CHEQUE 2220 NO DEBITADO - 4,000.00
CHEQUE 2221 NO DEBITADO - 8,000.00 - 9,600.00
6,312.00
DIFERENCIAS PERMANENTES
AJUSTE 1 20.00
AJUSTE 2 - 2,910.00
AJUSTE 3 - 6,430.00 - 9,320.00
SALDO CONTABILIDAD - 3,008.00