WFT vermogen
Samenvatting
Sharon van Zelderen
28-10-2019
,Inhoudsopgave
Hoofdstuk 1: Algemeen........................................................................................................... 2
Hoofdstuk 2: Levensverzekeringen algemeen.........................................................................6
Hoofdstuk 3: Inhoud van de levensverzekeringsovereenkomst...............................................8
Hoofdstuk 4: Berekeningsmethodiek bij levensverzekeringen...............................................13
Hoofdstuk 5: Soorten levensverzekeringen...........................................................................15
Hoofdstuk 6: Lijfrenten.......................................................................................................... 19
Hoofdstuk 7: Wet inkomstenbelasting 2001..........................................................................26
Hoofdstuk 8: Erfrecht en successiewet..................................................................................31
Hoofdstuk 9: Sociale zekerheid en voorzieningen.................................................................36
Hoofdstuk 10: Werknemerspensioen....................................................................................40
Hoofdstuk 11: Pensioenberekeningen en –systemen............................................................45
Hoofdstuk 12: De zelfstandig ondernemer en de oude dag...................................................48
Hoofdstuk 13: De DGA en de oude dag................................................................................51
Hoofdstuk 14: Balanslezen....................................................................................................53
Hoofdstuk 15: De macro-economische omgeving.................................................................55
Hoofdstuk 16: Wetgeving en zorgplicht.................................................................................57
Hoofdstuk 17: Het klantprofiel...............................................................................................61
Hoofdstuk 18: Beleggingscategorieën...................................................................................64
Hoofdstuk 19: Beleggingsfondsen.........................................................................................67
Hoofdstuk 20: Risico en rendement......................................................................................72
Hoofdstuk 21: Beheer en mutatie van beleggingsportefeuilles..............................................75
Hoofdstuk 22: Professioneel gedrag.....................................................................................76
Hoofdstuk 23: Integriteit........................................................................................................80
Hoofdstuk 24: Adviesvaardigheden.......................................................................................84
, Hoofdstuk 1: Algemeen
1.1 De drie pijlers van vermogensopbouw
Pijler 1: basisvoorzieningen: geregeld door de overheid.
Pijler 2: voorzieningen via werkgever aangeboden.
Pijler 3: privévoorzieningen: regel je zelf.
Pijler 1 Pijler 2 Pijler 3
Risico Overheid Werkgever Privé
Ouderdom AOW Ouderdomspensioen Kapitaalverzekering, lijfrente,
beleggingen
Overlijden ANW Nabestaandenpensioen Lijfrente,
overlijdensrisicoverzekering
Arbeidsongeschikthei Loondoorbetaling Aopensioen, collectieve Aoverzekering,
d bij ziekte, WIA, inkomensvoorziening woonlastenverzekering
ZW
Werkloosheid WW - woonlastenverzekering
1.1.1 overheidsvoorzieningen
Sociale regelgeving: de overheidsvoorzieningen zijn weergegeven in sociale regelgeving,
onderverdeeld in sociale verzekeringen en sociale voorzieningen. Verzekeringen zijn onder
te verdelen in volksverzekeringen en werknemersverzekeringen.
Volksverzekering: geldt voor iedereen die in Nederland woont. AOW, Anw en Wlz (wet
langdurige zorg).
Werknemersverzekeringen: alleen voor werknemers. WIA en WW.
Sociale voorzieningen: geldt voor iedereen die in Nederland woont. Aanvulling op de
volksverzekeringen en werknemersverzekeringen. Participatiewet, toeslagenwet.
Financieringsproblematiek en versobering overheidsvoorzieningen: financiert sociale
verzekeringen en voorzieningen door het omslagstelsel. Premies worden omgezet in
uitkeringen van hetzelfde jaar.
1.1.2 pensioenvoorzieningen
Werknemerspensioen: ouderdom, nabestaanden en arbeidsongeschiktheid. Pensioenwet is
van toepassing.
Oudedagsvoorziening zelfstandig ondernemers: pensioen zelf regelen. Uitzondering voor
bepaalde groepen ondernemers die verplicht zijn zich te verzekeren via een
beroepspensioenfonds.
Pensioen werknemer-grootaandeelhouder: bij een werknemer met aandelen in het bedrijf
kunnen andere regels gelden als hij aan bepaalde voorwaarden voldoet. De pensioenwet is
dan niet van toepassing. Bij meer dan 10% van de aandelen met stemrecht.
, 1.1.3 individuele regelingen
Levensverzekeringen en spaar- of beleggingsrekeningen voor in de toekomst of na
overlijden het inkomen aanvullen. Levensloopregelingen: werknemers konden sparen voor
verlof tijdens het arbeidzame leven. Levensloopregeling is ondertussen afgeschaft.
Overgangsrecht geldt tot 1 januari 2022.
1.2 gezinssamenstelling
gezinssamenstelling is belangrijk om te weten van een klant, er zijn alleenstaanden,
gehuwden, geregistreerd partners en samenwoners. 1 januari 2018: algehele gemeenschap
van goederen, tenzij andere afspraken. Na 1 januari 2018 beperkte gemeenschap van
goederen, tenzij andere afspraken. Huwelijksgoederenregime.
1.3 beperkte gemeenschap van goederen
Bezittingen en schulden vallen alleen in de gemeenschap van goederen als ze zijn
verkregen tijdens het huwelijk. Bestaande bezittingen en schulden voor het huwelijk zijn
privévermogens.
1.3.1 erfenissen en schenkingen
Erfenissen en schenkingen: erfenissen en schenkingen vallen sinds de nieuwe regelgeving
in het privévermogen, tenzij er een insluitingsclausule is. uitsluitingsclausule kan nog wel
invloed hebben. Als de erfenis of schenking wordt geïnvesteerd in de woning, dan ontstaat er
bij scheiding een vordering op de gemeenschap. Er moet rekening worden gehouden met de
waardeverandering, dit heet beleggingsleer.
Waarde woning op moment van scheiden
waarde woning op moment van aankoop X investering = vordering gemeenschap
1.3.2 schulden van de echtgenoten
Gevolgeng voor aansprakelijkheid, verhaal en draagplicht voor schulden: het nieuwe
huwelijksvermogensrecht is opgenomen in BW 1.
Aansprakelijkheid voor schulden: geen gevolgen voor schulden. Beide echtgenoten zijn nog
steeds aansprakelijk voor schulden. Een privéschuld blijft privé.
Verhaal van schulden: gemeenschapsschulden kunnen worden verhaald op zowel goederen
van de gemeenschap als op privégoederen van de echtgenoten. Er mag niet meer verhaal
worden gehaald op privévermogen van de echtgenoot als er aangetoond kan worden dat
andere goederen voldoende verhaal bieden. Verhaal privéschulden is gewijzigd. In eerste
instantie moeten de privégoederen verhaald worden. Daarna mag de privéschuld verhaald
worden op de gemeenschap van goederen. De andere helft valt op dat moment buiten de
gemeenschap en wordt toegewezen aan de andere echtgenoot.
Draagplicht voor schulden: de vraag wie uiteindelijk in de onderlinge verhouding tussen de
echtgenoten opdraait voor de schuld. Als de gemeenschap niet toereikend is om de
Samenvatting
Sharon van Zelderen
28-10-2019
,Inhoudsopgave
Hoofdstuk 1: Algemeen........................................................................................................... 2
Hoofdstuk 2: Levensverzekeringen algemeen.........................................................................6
Hoofdstuk 3: Inhoud van de levensverzekeringsovereenkomst...............................................8
Hoofdstuk 4: Berekeningsmethodiek bij levensverzekeringen...............................................13
Hoofdstuk 5: Soorten levensverzekeringen...........................................................................15
Hoofdstuk 6: Lijfrenten.......................................................................................................... 19
Hoofdstuk 7: Wet inkomstenbelasting 2001..........................................................................26
Hoofdstuk 8: Erfrecht en successiewet..................................................................................31
Hoofdstuk 9: Sociale zekerheid en voorzieningen.................................................................36
Hoofdstuk 10: Werknemerspensioen....................................................................................40
Hoofdstuk 11: Pensioenberekeningen en –systemen............................................................45
Hoofdstuk 12: De zelfstandig ondernemer en de oude dag...................................................48
Hoofdstuk 13: De DGA en de oude dag................................................................................51
Hoofdstuk 14: Balanslezen....................................................................................................53
Hoofdstuk 15: De macro-economische omgeving.................................................................55
Hoofdstuk 16: Wetgeving en zorgplicht.................................................................................57
Hoofdstuk 17: Het klantprofiel...............................................................................................61
Hoofdstuk 18: Beleggingscategorieën...................................................................................64
Hoofdstuk 19: Beleggingsfondsen.........................................................................................67
Hoofdstuk 20: Risico en rendement......................................................................................72
Hoofdstuk 21: Beheer en mutatie van beleggingsportefeuilles..............................................75
Hoofdstuk 22: Professioneel gedrag.....................................................................................76
Hoofdstuk 23: Integriteit........................................................................................................80
Hoofdstuk 24: Adviesvaardigheden.......................................................................................84
, Hoofdstuk 1: Algemeen
1.1 De drie pijlers van vermogensopbouw
Pijler 1: basisvoorzieningen: geregeld door de overheid.
Pijler 2: voorzieningen via werkgever aangeboden.
Pijler 3: privévoorzieningen: regel je zelf.
Pijler 1 Pijler 2 Pijler 3
Risico Overheid Werkgever Privé
Ouderdom AOW Ouderdomspensioen Kapitaalverzekering, lijfrente,
beleggingen
Overlijden ANW Nabestaandenpensioen Lijfrente,
overlijdensrisicoverzekering
Arbeidsongeschikthei Loondoorbetaling Aopensioen, collectieve Aoverzekering,
d bij ziekte, WIA, inkomensvoorziening woonlastenverzekering
ZW
Werkloosheid WW - woonlastenverzekering
1.1.1 overheidsvoorzieningen
Sociale regelgeving: de overheidsvoorzieningen zijn weergegeven in sociale regelgeving,
onderverdeeld in sociale verzekeringen en sociale voorzieningen. Verzekeringen zijn onder
te verdelen in volksverzekeringen en werknemersverzekeringen.
Volksverzekering: geldt voor iedereen die in Nederland woont. AOW, Anw en Wlz (wet
langdurige zorg).
Werknemersverzekeringen: alleen voor werknemers. WIA en WW.
Sociale voorzieningen: geldt voor iedereen die in Nederland woont. Aanvulling op de
volksverzekeringen en werknemersverzekeringen. Participatiewet, toeslagenwet.
Financieringsproblematiek en versobering overheidsvoorzieningen: financiert sociale
verzekeringen en voorzieningen door het omslagstelsel. Premies worden omgezet in
uitkeringen van hetzelfde jaar.
1.1.2 pensioenvoorzieningen
Werknemerspensioen: ouderdom, nabestaanden en arbeidsongeschiktheid. Pensioenwet is
van toepassing.
Oudedagsvoorziening zelfstandig ondernemers: pensioen zelf regelen. Uitzondering voor
bepaalde groepen ondernemers die verplicht zijn zich te verzekeren via een
beroepspensioenfonds.
Pensioen werknemer-grootaandeelhouder: bij een werknemer met aandelen in het bedrijf
kunnen andere regels gelden als hij aan bepaalde voorwaarden voldoet. De pensioenwet is
dan niet van toepassing. Bij meer dan 10% van de aandelen met stemrecht.
, 1.1.3 individuele regelingen
Levensverzekeringen en spaar- of beleggingsrekeningen voor in de toekomst of na
overlijden het inkomen aanvullen. Levensloopregelingen: werknemers konden sparen voor
verlof tijdens het arbeidzame leven. Levensloopregeling is ondertussen afgeschaft.
Overgangsrecht geldt tot 1 januari 2022.
1.2 gezinssamenstelling
gezinssamenstelling is belangrijk om te weten van een klant, er zijn alleenstaanden,
gehuwden, geregistreerd partners en samenwoners. 1 januari 2018: algehele gemeenschap
van goederen, tenzij andere afspraken. Na 1 januari 2018 beperkte gemeenschap van
goederen, tenzij andere afspraken. Huwelijksgoederenregime.
1.3 beperkte gemeenschap van goederen
Bezittingen en schulden vallen alleen in de gemeenschap van goederen als ze zijn
verkregen tijdens het huwelijk. Bestaande bezittingen en schulden voor het huwelijk zijn
privévermogens.
1.3.1 erfenissen en schenkingen
Erfenissen en schenkingen: erfenissen en schenkingen vallen sinds de nieuwe regelgeving
in het privévermogen, tenzij er een insluitingsclausule is. uitsluitingsclausule kan nog wel
invloed hebben. Als de erfenis of schenking wordt geïnvesteerd in de woning, dan ontstaat er
bij scheiding een vordering op de gemeenschap. Er moet rekening worden gehouden met de
waardeverandering, dit heet beleggingsleer.
Waarde woning op moment van scheiden
waarde woning op moment van aankoop X investering = vordering gemeenschap
1.3.2 schulden van de echtgenoten
Gevolgeng voor aansprakelijkheid, verhaal en draagplicht voor schulden: het nieuwe
huwelijksvermogensrecht is opgenomen in BW 1.
Aansprakelijkheid voor schulden: geen gevolgen voor schulden. Beide echtgenoten zijn nog
steeds aansprakelijk voor schulden. Een privéschuld blijft privé.
Verhaal van schulden: gemeenschapsschulden kunnen worden verhaald op zowel goederen
van de gemeenschap als op privégoederen van de echtgenoten. Er mag niet meer verhaal
worden gehaald op privévermogen van de echtgenoot als er aangetoond kan worden dat
andere goederen voldoende verhaal bieden. Verhaal privéschulden is gewijzigd. In eerste
instantie moeten de privégoederen verhaald worden. Daarna mag de privéschuld verhaald
worden op de gemeenschap van goederen. De andere helft valt op dat moment buiten de
gemeenschap en wordt toegewezen aan de andere echtgenoot.
Draagplicht voor schulden: de vraag wie uiteindelijk in de onderlinge verhouding tussen de
echtgenoten opdraait voor de schuld. Als de gemeenschap niet toereikend is om de
