Inhoud
DEEL 1: Inleiding: marktomgeving................................................................................................................ 10
Financiële en verzekeringsmarkt.................................................................................................................. 10
Verzekeringslandschap.......................................................................................................................................10
Belgische verzekeringsmarkt..........................................................................................................................10
Leven...................................................................................................................................................................12
Beroepsverenigingen......................................................................................................................................12
Verzekeringsdistributie...................................................................................................................................12
Controle autoriteiten..........................................................................................................................................12
Toezichthouders.............................................................................................................................................12
Bedrijvenmarkt............................................................................................................................................ 13
Soorten ondernemingen.....................................................................................................................................13
NACE(BEL)-codes.................................................................................................................................................13
DEEL 2: Risicomanagement en verzekeren.................................................................................................... 13
1 Risicomanagement.................................................................................................................................... 13
Wat is een risico..................................................................................................................................................13
Definitie..........................................................................................................................................................13
Componenten.................................................................................................................................................13
Schema risico......................................................................................................................................................14
Elementen.......................................................................................................................................................14
Risicobeheersing speelt op meerdere elementen.........................................................................................14
Fasen in het proces.............................................................................................................................................14
Risico identificatie...........................................................................................................................................14
Risico beoordeling..........................................................................................................................................14
Risico beheersing............................................................................................................................................15
Monitoring en evaluatie.................................................................................................................................15
Beslissingsschema’s............................................................................................................................................15
Verzekeren.................................................................................................................................................. 15
Wat is een verzekering?......................................................................................................................................15
Essentiële vereisten........................................................................................................................................16
Premie opbouw...................................................................................................................................................16
Distributiekosten............................................................................................................................................16
Taksen.............................................................................................................................................................16
Beheerskosten van verzekeraar.....................................................................................................................16
Risicopremie...................................................................................................................................................16
, Combined ratio...................................................................................................................................................16
Verzekeringen.....................................................................................................................................................17
Verplichte verzekeringen................................................................................................................................17
Niet verplichte verzekeringen........................................................................................................................17
DEEL 3: Arbeidsongevallen........................................................................................................................... 17
1 Arbeidsongevallen.................................................................................................................................... 17
Wetgevend kader................................................................................................................................................17
Voor wie?........................................................................................................................................................17
Officiële instanties..........................................................................................................................................18
Wettelijk verplicht..........................................................................................................................................18
Definitie...............................................................................................................................................................18
Definitie Ongeval............................................................................................................................................18
Bijzonderheden..............................................................................................................................................19
Premieberekeningen...........................................................................................................................................19
Forfaitair.........................................................................................................................................................19
% op wedden en lonen...................................................................................................................................20
Parameters voor premievoet:........................................................................................................................20
Excedent en privéleven..................................................................................................................................20
Duurtijd polis.......................................................................................................................................................21
Schaderegeling....................................................................................................................................................21
Uitkeringen.........................................................................................................................................................21
Basisbegrippen...............................................................................................................................................21
Soorten uitkeringen........................................................................................................................................22
Cases arbeidsongevallen.............................................................................................................................. 23
Case 1..................................................................................................................................................................23
Gegeven..........................................................................................................................................................23
Oplossing........................................................................................................................................................24
Testvraag.............................................................................................................................................................24
Gegeven..........................................................................................................................................................24
DEEL 4: Levensverzekeringen....................................................................................................................... 24
1 Wat is een levensverzekering.................................................................................................................... 24
Twee soorten......................................................................................................................................................24
Leven...............................................................................................................................................................24
Overlijden.......................................................................................................................................................24
Levensverzekering spaarformule........................................................................................................................25
Levensverzekering overlijden.............................................................................................................................25
Universal life: sparen én overlijden....................................................................................................................25
1
,Sociale zekerheid: pijlers.............................................................................................................................. 25
Pijlersysteem.......................................................................................................................................................26
Eerste pijler.....................................................................................................................................................26
Tweede pijler..................................................................................................................................................26
Derde pijler.....................................................................................................................................................26
Vierde pijler....................................................................................................................................................26
Hoeveel bedraagt het gemiddeld wettelijk pensioen.........................................................................................26
Collectieve voorzieningen (groepsverzekeringen werknemers).....................................................................27
Algemeen............................................................................................................................................................27
Betrokken partijen..............................................................................................................................................27
Wettelijk kader (WAP)........................................................................................................................................27
Sociaalrechtelijke aspecten............................................................................................................................27
Aanvullend pensioen WN...................................................................................................................................27
WAP-effect......................................................................................................................................................27
Soorten inrichters...............................................................................................................................................28
Mogelijke waarborgen........................................................................................................................................28
Aansluitingsvoorwaarden...................................................................................................................................28
Vermijden van discriminatie...........................................................................................................................28
Aanwerving van nieuwe werknemer..............................................................................................................29
Rechten van aangeslotene..................................................................................................................................29
Recht op verworven reserves.........................................................................................................................29
Soorten groepsverzekeringen.............................................................................................................................29
Defined benefits (vaste prestaties – te bereiken doel)..................................................................................29
Defined contribution (vaste bijdragen)..........................................................................................................30
Cafetariaplannen............................................................................................................................................30
Fiscaliteit op premies..........................................................................................................................................32
Fiscale voordelen op premies.........................................................................................................................32
Pensioendatabank..............................................................................................................................................32
Fiscaliteit aanvullende verzekeringen.................................................................................................................32
Fiscaliteit van uitkeringen...................................................................................................................................32
Belasting op kapitaal......................................................................................................................................33
Leven...............................................................................................................................................................33
Voorbeeld:......................................................................................................................................................33
Groepsverzekering versus loonsverhoging (boek p210)....................................................................................34
Fiscaliteit van uitkeringen aanvullende verzekeringen......................................................................................34
Bedrijfspensioenplannen....................................................................................................................................34
Verworven rechten WAP................................................................................................................................34
2
, Uittrede uit plan.............................................................................................................................................34
Communicatie.................................................................................................................................................35
Sectorplannen.....................................................................................................................................................35
Sociale partners in paritair (sub)comité.........................................................................................................36
Financieel beheer...........................................................................................................................................36
IPT (zelfstandigen met vennootschap).......................................................................................................... 36
Individuele pensioentoezegging.........................................................................................................................36
Soorten...........................................................................................................................................................37
80%-grens: formule rente..............................................................................................................................37
Controle..........................................................................................................................................................38
Omzetting van rente naar kapitaal.................................................................................................................38
Voorbeeld: oefening.......................................................................................................................................38
Fiscaliteit IPT-premies.........................................................................................................................................39
Fiscaliteit van uitkeringen leven.........................................................................................................................39
VAPZ............................................................................................................................................................ 40
Doelgroep............................................................................................................................................................40
Twee soorten......................................................................................................................................................40
Gewoon VAPZ.................................................................................................................................................40
Sociaal VAPZ...................................................................................................................................................41
Gewoon versus sociaal VAPZ..........................................................................................................................42
VAPZ: fiscaliteit premies.....................................................................................................................................42
Fiscaal voordeel..............................................................................................................................................42
Parafiscaal voordeel.......................................................................................................................................42
VAPZ: fiscaliteit uitkeringen................................................................................................................................42
POZ............................................................................................................................................................. 42
Premies...............................................................................................................................................................42
Uitkeringen.........................................................................................................................................................43
Zelfstandigen zonder vennootschap: optimalisatie............................................................................................43
DEEL 5: Gewaardborgd Inkomen.................................................................................................................. 43
1 Sociale zekerheid werknemers.................................................................................................................. 43
Gewaarborgd loon..............................................................................................................................................43
Ziekte en invaliditeitsuitkeringen.......................................................................................................................43
Arbeidsongeval...................................................................................................................................................43
Arbeidsongeschiktheid.......................................................................................................................................43
Gewaarborgd inkomen zelfstandigen........................................................................................................... 44
Gewaarborgd loon & ziekte- en invaliditeitsuitkeringen....................................................................................44
Arbeidsongeschiktheid.......................................................................................................................................44
3
,Gewaarborgd inkomen & hospitalisatie: algemene bepalingen.....................................................................44
Mogelijke beperkingen van de dekking in de tijd...............................................................................................44
Wachttijd........................................................................................................................................................44
Carenztijd of eigen risicotermijn....................................................................................................................45
Minimumduur (Engelse of drempelfranchise)...............................................................................................45
Maximumduur................................................................................................................................................45
Fysiologische en economische invaliditeit..........................................................................................................45
Fysiologische invaliditeit.................................................................................................................................45
Economische invaliditeit.................................................................................................................................45
Voorbeeld.......................................................................................................................................................46
Blijvende invaliditeit...........................................................................................................................................46
Prestatie van verzekeraar...................................................................................................................................46
Mogelijke uitsluitingen.......................................................................................................................................46
Fiscaliteit op de premie.......................................................................................................................................46
Uitkering.........................................................................................................................................................46
Gewaarborgd inkomen................................................................................................................................ 46
Rente van het gewaarborgd inkomen................................................................................................................47
Bepaling van de premie......................................................................................................................................47
Premie gewaarborgd inkomen...........................................................................................................................47
AVRI................................................................................................................................................................48
Omzetverzekering (bedrijfsleiderverzekering)...............................................................................................48
Premiebepaling...................................................................................................................................................49
Ongevallenverzekering...................................................................................................................................49
DEEL 6: Hospitalisatie................................................................................................................................... 49
1 Hospitalisatie............................................................................................................................................ 49
Ziekenfonds.........................................................................................................................................................49
Hospitalisatieverzekering aanbieders.................................................................................................................50
Verschillende formules.......................................................................................................................................50
Verschillende vergoedingen...............................................................................................................................50
Waarborgen........................................................................................................................................................50
Hospitalisatie: begrippen....................................................................................................................................51
Hospitalisatie: individueel versus collectief........................................................................................................51
Uit diensttreding.................................................................................................................................................51
Wet Verwilghen (2007)..................................................................................................................................51
Premie o.b.v. leeftijd......................................................................................................................................52
Hospitalisatie in de praktijk................................................................................................................................52
Fiscaliteit.............................................................................................................................................................52
4
,Case hospitalisatie....................................................................................................................................... 52
Gegeven..............................................................................................................................................................52
DEEL 7: Brandverzekering............................................................................................................................. 52
1 Brandverzekering...................................................................................................................................... 52
Risico’s.................................................................................................................................................................52
ABEX-index..........................................................................................................................................................53
Oefening: risico berekenen............................................................................................................................53
Verplicht?............................................................................................................................................................53
Wat dekt de brandverzekering?.........................................................................................................................53
Eenvoudige risico’s (ER)............................................................................................................................... 54
Waarborgen........................................................................................................................................................54
Verzekerde kapitalen..........................................................................................................................................55
Hoe bepaal je het verzekerd kapitaal.............................................................................................................55
Brandverzekering: preventie..............................................................................................................................57
Waarborg “afstand van verhaal”........................................................................................................................58
Premiebetaling....................................................................................................................................................58
Premie van natuurrampen.............................................................................................................................58
Premie diefstal................................................................................................................................................58
Schade.................................................................................................................................................................58
Speciale risico’s............................................................................................................................................ 59
Onderscheid........................................................................................................................................................59
Speciale risico’s...................................................................................................................................................59
Verzekeraars.......................................................................................................................................................59
Betrokken instellingen........................................................................................................................................60
Specifieke begrippen...........................................................................................................................................60
Risicobeschrijving................................................................................................................................................60
Case brandverzekeringen............................................................................................................................. 61
Gegeven..............................................................................................................................................................61
DEEL 8: Bedrijfsschadeverzekering............................................................................................................... 61
1 Bedrijfsschade........................................................................................................................................... 61
Wat?....................................................................................................................................................................61
Wanneer?............................................................................................................................................................62
3 belangrijke elementen.....................................................................................................................................62
Verzekerde bedrag.........................................................................................................................................62
Schadeloosstellingstermijn.............................................................................................................................62
Verzekerde gevaren/ waarborgen.................................................................................................................63
Premie, vrijstelling..............................................................................................................................................63
5
, Premie.............................................................................................................................................................63
Vrijstelling.......................................................................................................................................................63
Indirecte verliezen..........................................................................................................................................63
DEEL 9: Machinebreuk................................................................................................................................. 65
1 Machinebreuk........................................................................................................................................... 65
Machinebreuk: wat?...........................................................................................................................................65
Mogelijke waarborgen........................................................................................................................................65
Wanneer is deze verzekering nuttig?.................................................................................................................65
Diagram...............................................................................................................................................................65
Mogelijke oorzaken.............................................................................................................................................66
Uitsluitingen........................................................................................................................................................66
Welke machines kunnen verzekerd worden......................................................................................................66
Preventie.............................................................................................................................................................67
Schaderegeling....................................................................................................................................................67
DEEL 10: Alle risico’s Elektronica.................................................................................................................. 67
1 Verzekering ‘alle risico’s electronica.......................................................................................................... 67
Wat?....................................................................................................................................................................67
Waarborgen........................................................................................................................................................68
Verzekerde kapitalen..........................................................................................................................................68
Mogelijke dubbele dekking.................................................................................................................................68
Cyberpolis...........................................................................................................................................................69
Verzekeringen montage en demontage.............................................................................................................69
DEEL 11: Kredietverzekering......................................................................................................................... 69
1 Kredietverzekering.................................................................................................................................... 69
Wat?....................................................................................................................................................................69
Werking...............................................................................................................................................................70
Voor wie?............................................................................................................................................................70
Definitie...............................................................................................................................................................70
Basisprincipe.......................................................................................................................................................70
Politieke en commerciële risico’s...................................................................................................................70
Verzekerde kredietomzet...............................................................................................................................70
Individuele risicoanalyse................................................................................................................................71
Deelname van verzekerde in het risico..........................................................................................................71
Wanneer komt de kredietverzekeraar tussen?..................................................................................................71
Analyse van te verzekeren bedrijf......................................................................................................................71
Premie.................................................................................................................................................................71
DEEL 12: Motorrijtuigen............................................................................................................................... 72
6
,1 BA motorrijtuigen..................................................................................................................................... 72
Wie en wat is verzekerd?....................................................................................................................................72
Inhoud.................................................................................................................................................................72
Wat?....................................................................................................................................................................72
Modelovereenkomst...........................................................................................................................................72
Zwakke weggebruiker.........................................................................................................................................72
Bonus Malus systeem.........................................................................................................................................73
Premiebepalende factoren.................................................................................................................................73
Terugvorderbaarheid – verhaalsrecht................................................................................................................74
Omnium, andere waarborgen en schadeaangifte......................................................................................... 74
Omnium en kleine omnium................................................................................................................................74
Onderscheid grote & kleine omnium.............................................................................................................74
Vrijstellingen personenwagen........................................................................................................................74
Waarborgen....................................................................................................................................................75
Andere waarborgen............................................................................................................................................76
Waarborg bestuurder.....................................................................................................................................76
Bijstand...........................................................................................................................................................77
Rechtsbijstand................................................................................................................................................77
Schade aangifte...................................................................................................................................................77
Vrachtwagens en vlootpolissen.................................................................................................................... 77
Vrachtwagens.....................................................................................................................................................77
Onderscheid...................................................................................................................................................77
Lichte vrachtwagen en vrachtwagen..............................................................................................................78
Vrijstellingen vracht en lichte vracht..............................................................................................................78
Vlootpolissen......................................................................................................................................................78
Wat?...............................................................................................................................................................78
Sistership clausule..........................................................................................................................................78
Car policy........................................................................................................................................................79
DEEL 13: Transportverzekering Wegtransport............................................................................................... 79
1 Transportverzekering................................................................................................................................ 79
Onderscheid........................................................................................................................................................79
Aansprakelijkheidsverzekering...........................................................................................................................79
Wegtransport.................................................................................................................................................79
Spoorvervoer..................................................................................................................................................80
Vervoer over zee............................................................................................................................................80
Vervoer over binnenwateren.........................................................................................................................80
Vervoer per luchtvaartuig..............................................................................................................................80
7
, Goederenverzekering.........................................................................................................................................80
Soorten polissen.................................................................................................................................................81
Premie.................................................................................................................................................................81
DEEL 14: Aansprakelijkheidsverzekeringen................................................................................................... 81
1 Aansprakelijkheidsverzekeringen.............................................................................................................. 81
Artikels................................................................................................................................................................81
Criteria................................................................................................................................................................81
Burgerlijke aansprakelijkheid van ondernemingen.......................................................................................83
BA uitbating.........................................................................................................................................................83
Wie/ wat is verzekerd?...................................................................................................................................83
Welke schade..................................................................................................................................................84
Omschrijving van het risico............................................................................................................................84
Belangrijke clausules......................................................................................................................................84
BA na levering/ product......................................................................................................................................84
BA toevertrouwde goederen..............................................................................................................................85
Waarborg rechtsbijstand....................................................................................................................................85
Algemene bepalingen.........................................................................................................................................85
Beroepsaansprakelijkheid............................................................................................................................ 85
Wat?....................................................................................................................................................................85
Premie.................................................................................................................................................................85
Objectieve aansprakelijkheid....................................................................................................................... 86
Wie?....................................................................................................................................................................86
Controle..............................................................................................................................................................86
Sanctie.................................................................................................................................................................86
Premie.................................................................................................................................................................86
Bestuurdersaansprakelijkheid...................................................................................................................... 86
Voor wie?............................................................................................................................................................87
Bestuursfouten...................................................................................................................................................87
Wie kan verzekering afsluiten?...........................................................................................................................87
Premiebepaling...................................................................................................................................................87
DEEL 15: ABR verzekeringen......................................................................................................................... 87
1 Alle BouwplaatsRisico’s (ABR)................................................................................................................... 87
Verzekeringnemer..............................................................................................................................................87
Waarborgen........................................................................................................................................................87
Wat is verzekerd?...............................................................................................................................................88
Duurtijd waarborg...............................................................................................................................................88
10-jarige aansprakelijkheidsverzekering............................................................................................................88
8
, Waarborgen....................................................................................................................................................88
Beroepsaansprakelijkheidsverzekering van ontwerpers....................................................................................88
Beroepsaansprakelijkheid van aannemers.........................................................................................................88
DEEL 16: Rechtsbijstand............................................................................................................................... 89
1 Rechtsbijstand.......................................................................................................................................... 89
Geïntegreerd of onafhankelijk............................................................................................................................89
Hoe werkt de polis rechtsbijstand?....................................................................................................................89
Rechtsplegingsvergoeding..................................................................................................................................89
Soorten rechtsbijstand........................................................................................................................................89
Wie is verzekerd?................................................................................................................................................90
Welke bedrijfsactiviteiten zijn verzekerd?..........................................................................................................90
Waarborguitbreidingen......................................................................................................................................90
Premiebepaling...................................................................................................................................................90
afkortingen.................................................................................................................................................. 90
9
DEEL 1: Inleiding: marktomgeving................................................................................................................ 10
Financiële en verzekeringsmarkt.................................................................................................................. 10
Verzekeringslandschap.......................................................................................................................................10
Belgische verzekeringsmarkt..........................................................................................................................10
Leven...................................................................................................................................................................12
Beroepsverenigingen......................................................................................................................................12
Verzekeringsdistributie...................................................................................................................................12
Controle autoriteiten..........................................................................................................................................12
Toezichthouders.............................................................................................................................................12
Bedrijvenmarkt............................................................................................................................................ 13
Soorten ondernemingen.....................................................................................................................................13
NACE(BEL)-codes.................................................................................................................................................13
DEEL 2: Risicomanagement en verzekeren.................................................................................................... 13
1 Risicomanagement.................................................................................................................................... 13
Wat is een risico..................................................................................................................................................13
Definitie..........................................................................................................................................................13
Componenten.................................................................................................................................................13
Schema risico......................................................................................................................................................14
Elementen.......................................................................................................................................................14
Risicobeheersing speelt op meerdere elementen.........................................................................................14
Fasen in het proces.............................................................................................................................................14
Risico identificatie...........................................................................................................................................14
Risico beoordeling..........................................................................................................................................14
Risico beheersing............................................................................................................................................15
Monitoring en evaluatie.................................................................................................................................15
Beslissingsschema’s............................................................................................................................................15
Verzekeren.................................................................................................................................................. 15
Wat is een verzekering?......................................................................................................................................15
Essentiële vereisten........................................................................................................................................16
Premie opbouw...................................................................................................................................................16
Distributiekosten............................................................................................................................................16
Taksen.............................................................................................................................................................16
Beheerskosten van verzekeraar.....................................................................................................................16
Risicopremie...................................................................................................................................................16
, Combined ratio...................................................................................................................................................16
Verzekeringen.....................................................................................................................................................17
Verplichte verzekeringen................................................................................................................................17
Niet verplichte verzekeringen........................................................................................................................17
DEEL 3: Arbeidsongevallen........................................................................................................................... 17
1 Arbeidsongevallen.................................................................................................................................... 17
Wetgevend kader................................................................................................................................................17
Voor wie?........................................................................................................................................................17
Officiële instanties..........................................................................................................................................18
Wettelijk verplicht..........................................................................................................................................18
Definitie...............................................................................................................................................................18
Definitie Ongeval............................................................................................................................................18
Bijzonderheden..............................................................................................................................................19
Premieberekeningen...........................................................................................................................................19
Forfaitair.........................................................................................................................................................19
% op wedden en lonen...................................................................................................................................20
Parameters voor premievoet:........................................................................................................................20
Excedent en privéleven..................................................................................................................................20
Duurtijd polis.......................................................................................................................................................21
Schaderegeling....................................................................................................................................................21
Uitkeringen.........................................................................................................................................................21
Basisbegrippen...............................................................................................................................................21
Soorten uitkeringen........................................................................................................................................22
Cases arbeidsongevallen.............................................................................................................................. 23
Case 1..................................................................................................................................................................23
Gegeven..........................................................................................................................................................23
Oplossing........................................................................................................................................................24
Testvraag.............................................................................................................................................................24
Gegeven..........................................................................................................................................................24
DEEL 4: Levensverzekeringen....................................................................................................................... 24
1 Wat is een levensverzekering.................................................................................................................... 24
Twee soorten......................................................................................................................................................24
Leven...............................................................................................................................................................24
Overlijden.......................................................................................................................................................24
Levensverzekering spaarformule........................................................................................................................25
Levensverzekering overlijden.............................................................................................................................25
Universal life: sparen én overlijden....................................................................................................................25
1
,Sociale zekerheid: pijlers.............................................................................................................................. 25
Pijlersysteem.......................................................................................................................................................26
Eerste pijler.....................................................................................................................................................26
Tweede pijler..................................................................................................................................................26
Derde pijler.....................................................................................................................................................26
Vierde pijler....................................................................................................................................................26
Hoeveel bedraagt het gemiddeld wettelijk pensioen.........................................................................................26
Collectieve voorzieningen (groepsverzekeringen werknemers).....................................................................27
Algemeen............................................................................................................................................................27
Betrokken partijen..............................................................................................................................................27
Wettelijk kader (WAP)........................................................................................................................................27
Sociaalrechtelijke aspecten............................................................................................................................27
Aanvullend pensioen WN...................................................................................................................................27
WAP-effect......................................................................................................................................................27
Soorten inrichters...............................................................................................................................................28
Mogelijke waarborgen........................................................................................................................................28
Aansluitingsvoorwaarden...................................................................................................................................28
Vermijden van discriminatie...........................................................................................................................28
Aanwerving van nieuwe werknemer..............................................................................................................29
Rechten van aangeslotene..................................................................................................................................29
Recht op verworven reserves.........................................................................................................................29
Soorten groepsverzekeringen.............................................................................................................................29
Defined benefits (vaste prestaties – te bereiken doel)..................................................................................29
Defined contribution (vaste bijdragen)..........................................................................................................30
Cafetariaplannen............................................................................................................................................30
Fiscaliteit op premies..........................................................................................................................................32
Fiscale voordelen op premies.........................................................................................................................32
Pensioendatabank..............................................................................................................................................32
Fiscaliteit aanvullende verzekeringen.................................................................................................................32
Fiscaliteit van uitkeringen...................................................................................................................................32
Belasting op kapitaal......................................................................................................................................33
Leven...............................................................................................................................................................33
Voorbeeld:......................................................................................................................................................33
Groepsverzekering versus loonsverhoging (boek p210)....................................................................................34
Fiscaliteit van uitkeringen aanvullende verzekeringen......................................................................................34
Bedrijfspensioenplannen....................................................................................................................................34
Verworven rechten WAP................................................................................................................................34
2
, Uittrede uit plan.............................................................................................................................................34
Communicatie.................................................................................................................................................35
Sectorplannen.....................................................................................................................................................35
Sociale partners in paritair (sub)comité.........................................................................................................36
Financieel beheer...........................................................................................................................................36
IPT (zelfstandigen met vennootschap).......................................................................................................... 36
Individuele pensioentoezegging.........................................................................................................................36
Soorten...........................................................................................................................................................37
80%-grens: formule rente..............................................................................................................................37
Controle..........................................................................................................................................................38
Omzetting van rente naar kapitaal.................................................................................................................38
Voorbeeld: oefening.......................................................................................................................................38
Fiscaliteit IPT-premies.........................................................................................................................................39
Fiscaliteit van uitkeringen leven.........................................................................................................................39
VAPZ............................................................................................................................................................ 40
Doelgroep............................................................................................................................................................40
Twee soorten......................................................................................................................................................40
Gewoon VAPZ.................................................................................................................................................40
Sociaal VAPZ...................................................................................................................................................41
Gewoon versus sociaal VAPZ..........................................................................................................................42
VAPZ: fiscaliteit premies.....................................................................................................................................42
Fiscaal voordeel..............................................................................................................................................42
Parafiscaal voordeel.......................................................................................................................................42
VAPZ: fiscaliteit uitkeringen................................................................................................................................42
POZ............................................................................................................................................................. 42
Premies...............................................................................................................................................................42
Uitkeringen.........................................................................................................................................................43
Zelfstandigen zonder vennootschap: optimalisatie............................................................................................43
DEEL 5: Gewaardborgd Inkomen.................................................................................................................. 43
1 Sociale zekerheid werknemers.................................................................................................................. 43
Gewaarborgd loon..............................................................................................................................................43
Ziekte en invaliditeitsuitkeringen.......................................................................................................................43
Arbeidsongeval...................................................................................................................................................43
Arbeidsongeschiktheid.......................................................................................................................................43
Gewaarborgd inkomen zelfstandigen........................................................................................................... 44
Gewaarborgd loon & ziekte- en invaliditeitsuitkeringen....................................................................................44
Arbeidsongeschiktheid.......................................................................................................................................44
3
,Gewaarborgd inkomen & hospitalisatie: algemene bepalingen.....................................................................44
Mogelijke beperkingen van de dekking in de tijd...............................................................................................44
Wachttijd........................................................................................................................................................44
Carenztijd of eigen risicotermijn....................................................................................................................45
Minimumduur (Engelse of drempelfranchise)...............................................................................................45
Maximumduur................................................................................................................................................45
Fysiologische en economische invaliditeit..........................................................................................................45
Fysiologische invaliditeit.................................................................................................................................45
Economische invaliditeit.................................................................................................................................45
Voorbeeld.......................................................................................................................................................46
Blijvende invaliditeit...........................................................................................................................................46
Prestatie van verzekeraar...................................................................................................................................46
Mogelijke uitsluitingen.......................................................................................................................................46
Fiscaliteit op de premie.......................................................................................................................................46
Uitkering.........................................................................................................................................................46
Gewaarborgd inkomen................................................................................................................................ 46
Rente van het gewaarborgd inkomen................................................................................................................47
Bepaling van de premie......................................................................................................................................47
Premie gewaarborgd inkomen...........................................................................................................................47
AVRI................................................................................................................................................................48
Omzetverzekering (bedrijfsleiderverzekering)...............................................................................................48
Premiebepaling...................................................................................................................................................49
Ongevallenverzekering...................................................................................................................................49
DEEL 6: Hospitalisatie................................................................................................................................... 49
1 Hospitalisatie............................................................................................................................................ 49
Ziekenfonds.........................................................................................................................................................49
Hospitalisatieverzekering aanbieders.................................................................................................................50
Verschillende formules.......................................................................................................................................50
Verschillende vergoedingen...............................................................................................................................50
Waarborgen........................................................................................................................................................50
Hospitalisatie: begrippen....................................................................................................................................51
Hospitalisatie: individueel versus collectief........................................................................................................51
Uit diensttreding.................................................................................................................................................51
Wet Verwilghen (2007)..................................................................................................................................51
Premie o.b.v. leeftijd......................................................................................................................................52
Hospitalisatie in de praktijk................................................................................................................................52
Fiscaliteit.............................................................................................................................................................52
4
,Case hospitalisatie....................................................................................................................................... 52
Gegeven..............................................................................................................................................................52
DEEL 7: Brandverzekering............................................................................................................................. 52
1 Brandverzekering...................................................................................................................................... 52
Risico’s.................................................................................................................................................................52
ABEX-index..........................................................................................................................................................53
Oefening: risico berekenen............................................................................................................................53
Verplicht?............................................................................................................................................................53
Wat dekt de brandverzekering?.........................................................................................................................53
Eenvoudige risico’s (ER)............................................................................................................................... 54
Waarborgen........................................................................................................................................................54
Verzekerde kapitalen..........................................................................................................................................55
Hoe bepaal je het verzekerd kapitaal.............................................................................................................55
Brandverzekering: preventie..............................................................................................................................57
Waarborg “afstand van verhaal”........................................................................................................................58
Premiebetaling....................................................................................................................................................58
Premie van natuurrampen.............................................................................................................................58
Premie diefstal................................................................................................................................................58
Schade.................................................................................................................................................................58
Speciale risico’s............................................................................................................................................ 59
Onderscheid........................................................................................................................................................59
Speciale risico’s...................................................................................................................................................59
Verzekeraars.......................................................................................................................................................59
Betrokken instellingen........................................................................................................................................60
Specifieke begrippen...........................................................................................................................................60
Risicobeschrijving................................................................................................................................................60
Case brandverzekeringen............................................................................................................................. 61
Gegeven..............................................................................................................................................................61
DEEL 8: Bedrijfsschadeverzekering............................................................................................................... 61
1 Bedrijfsschade........................................................................................................................................... 61
Wat?....................................................................................................................................................................61
Wanneer?............................................................................................................................................................62
3 belangrijke elementen.....................................................................................................................................62
Verzekerde bedrag.........................................................................................................................................62
Schadeloosstellingstermijn.............................................................................................................................62
Verzekerde gevaren/ waarborgen.................................................................................................................63
Premie, vrijstelling..............................................................................................................................................63
5
, Premie.............................................................................................................................................................63
Vrijstelling.......................................................................................................................................................63
Indirecte verliezen..........................................................................................................................................63
DEEL 9: Machinebreuk................................................................................................................................. 65
1 Machinebreuk........................................................................................................................................... 65
Machinebreuk: wat?...........................................................................................................................................65
Mogelijke waarborgen........................................................................................................................................65
Wanneer is deze verzekering nuttig?.................................................................................................................65
Diagram...............................................................................................................................................................65
Mogelijke oorzaken.............................................................................................................................................66
Uitsluitingen........................................................................................................................................................66
Welke machines kunnen verzekerd worden......................................................................................................66
Preventie.............................................................................................................................................................67
Schaderegeling....................................................................................................................................................67
DEEL 10: Alle risico’s Elektronica.................................................................................................................. 67
1 Verzekering ‘alle risico’s electronica.......................................................................................................... 67
Wat?....................................................................................................................................................................67
Waarborgen........................................................................................................................................................68
Verzekerde kapitalen..........................................................................................................................................68
Mogelijke dubbele dekking.................................................................................................................................68
Cyberpolis...........................................................................................................................................................69
Verzekeringen montage en demontage.............................................................................................................69
DEEL 11: Kredietverzekering......................................................................................................................... 69
1 Kredietverzekering.................................................................................................................................... 69
Wat?....................................................................................................................................................................69
Werking...............................................................................................................................................................70
Voor wie?............................................................................................................................................................70
Definitie...............................................................................................................................................................70
Basisprincipe.......................................................................................................................................................70
Politieke en commerciële risico’s...................................................................................................................70
Verzekerde kredietomzet...............................................................................................................................70
Individuele risicoanalyse................................................................................................................................71
Deelname van verzekerde in het risico..........................................................................................................71
Wanneer komt de kredietverzekeraar tussen?..................................................................................................71
Analyse van te verzekeren bedrijf......................................................................................................................71
Premie.................................................................................................................................................................71
DEEL 12: Motorrijtuigen............................................................................................................................... 72
6
,1 BA motorrijtuigen..................................................................................................................................... 72
Wie en wat is verzekerd?....................................................................................................................................72
Inhoud.................................................................................................................................................................72
Wat?....................................................................................................................................................................72
Modelovereenkomst...........................................................................................................................................72
Zwakke weggebruiker.........................................................................................................................................72
Bonus Malus systeem.........................................................................................................................................73
Premiebepalende factoren.................................................................................................................................73
Terugvorderbaarheid – verhaalsrecht................................................................................................................74
Omnium, andere waarborgen en schadeaangifte......................................................................................... 74
Omnium en kleine omnium................................................................................................................................74
Onderscheid grote & kleine omnium.............................................................................................................74
Vrijstellingen personenwagen........................................................................................................................74
Waarborgen....................................................................................................................................................75
Andere waarborgen............................................................................................................................................76
Waarborg bestuurder.....................................................................................................................................76
Bijstand...........................................................................................................................................................77
Rechtsbijstand................................................................................................................................................77
Schade aangifte...................................................................................................................................................77
Vrachtwagens en vlootpolissen.................................................................................................................... 77
Vrachtwagens.....................................................................................................................................................77
Onderscheid...................................................................................................................................................77
Lichte vrachtwagen en vrachtwagen..............................................................................................................78
Vrijstellingen vracht en lichte vracht..............................................................................................................78
Vlootpolissen......................................................................................................................................................78
Wat?...............................................................................................................................................................78
Sistership clausule..........................................................................................................................................78
Car policy........................................................................................................................................................79
DEEL 13: Transportverzekering Wegtransport............................................................................................... 79
1 Transportverzekering................................................................................................................................ 79
Onderscheid........................................................................................................................................................79
Aansprakelijkheidsverzekering...........................................................................................................................79
Wegtransport.................................................................................................................................................79
Spoorvervoer..................................................................................................................................................80
Vervoer over zee............................................................................................................................................80
Vervoer over binnenwateren.........................................................................................................................80
Vervoer per luchtvaartuig..............................................................................................................................80
7
, Goederenverzekering.........................................................................................................................................80
Soorten polissen.................................................................................................................................................81
Premie.................................................................................................................................................................81
DEEL 14: Aansprakelijkheidsverzekeringen................................................................................................... 81
1 Aansprakelijkheidsverzekeringen.............................................................................................................. 81
Artikels................................................................................................................................................................81
Criteria................................................................................................................................................................81
Burgerlijke aansprakelijkheid van ondernemingen.......................................................................................83
BA uitbating.........................................................................................................................................................83
Wie/ wat is verzekerd?...................................................................................................................................83
Welke schade..................................................................................................................................................84
Omschrijving van het risico............................................................................................................................84
Belangrijke clausules......................................................................................................................................84
BA na levering/ product......................................................................................................................................84
BA toevertrouwde goederen..............................................................................................................................85
Waarborg rechtsbijstand....................................................................................................................................85
Algemene bepalingen.........................................................................................................................................85
Beroepsaansprakelijkheid............................................................................................................................ 85
Wat?....................................................................................................................................................................85
Premie.................................................................................................................................................................85
Objectieve aansprakelijkheid....................................................................................................................... 86
Wie?....................................................................................................................................................................86
Controle..............................................................................................................................................................86
Sanctie.................................................................................................................................................................86
Premie.................................................................................................................................................................86
Bestuurdersaansprakelijkheid...................................................................................................................... 86
Voor wie?............................................................................................................................................................87
Bestuursfouten...................................................................................................................................................87
Wie kan verzekering afsluiten?...........................................................................................................................87
Premiebepaling...................................................................................................................................................87
DEEL 15: ABR verzekeringen......................................................................................................................... 87
1 Alle BouwplaatsRisico’s (ABR)................................................................................................................... 87
Verzekeringnemer..............................................................................................................................................87
Waarborgen........................................................................................................................................................87
Wat is verzekerd?...............................................................................................................................................88
Duurtijd waarborg...............................................................................................................................................88
10-jarige aansprakelijkheidsverzekering............................................................................................................88
8
, Waarborgen....................................................................................................................................................88
Beroepsaansprakelijkheidsverzekering van ontwerpers....................................................................................88
Beroepsaansprakelijkheid van aannemers.........................................................................................................88
DEEL 16: Rechtsbijstand............................................................................................................................... 89
1 Rechtsbijstand.......................................................................................................................................... 89
Geïntegreerd of onafhankelijk............................................................................................................................89
Hoe werkt de polis rechtsbijstand?....................................................................................................................89
Rechtsplegingsvergoeding..................................................................................................................................89
Soorten rechtsbijstand........................................................................................................................................89
Wie is verzekerd?................................................................................................................................................90
Welke bedrijfsactiviteiten zijn verzekerd?..........................................................................................................90
Waarborguitbreidingen......................................................................................................................................90
Premiebepaling...................................................................................................................................................90
afkortingen.................................................................................................................................................. 90
9
