Tentamen voorbereiding Belastingrecht
Week Boek Hoorcollege
1. H1
H2
2. H3
3. H4
H5
4. H6
5. H11
H8
6 & 7. H7
8. H13
9. H9
10. H14
11. H12
12. H15
Resp.
,Stappenplan(en)
Stappenplan box 1:
1. Bepalen resultaat uit loon
2. Bepalen winst uit onderneming
3. Bepalen winst uit woning
4. Bepalen overig resultaat
Stappenplan loonbelasting:
1. 1 & 2 LB = Loonbelasting indien werknemer
2. 10 lid 1 LB = Wat valt onder loon
a. Art. 13bis LB = Auto ook loon
b. Art. 30 LB = Vrijeruimteregeling
3. 2.3 lid 1 IB = Inkomstenbelasting wordt geheven over loon
4. 3.1 lid 1 IB = Valt onder belastbaar inkomen
5. 3.81 lid 1 IB = Loon is loon indien wet LB
Stappenplan winst uit onderneming:
1. Art 3.2 IB = Winst bepalen
a. 3.4 IB
b. 3.8 IB
2. Art. 3.74 IB = Ondernemersaftrek
a. Art. 3.40 IB = overige Aftrekposten
3. Art. 3.79a IB = MKB-winstvrijstelling
Stappenplan resultaat overige werkzaamheden:
1. Art. 3:90 IB = Alles wat geen werk of onderneming is
Stappenplan eigen woning:
Art. 3:112 IB = Eigenwoningforfait.
Stappenplan box 2
1. Art. 4.6 ev. IB = Is er een aanmerkelijk belang
2. Art. 4.12 IB = Wat zijn de voordelen uit aanmerkelijk belang
3. Belastingtarief berekenen
Stappenplan Box 3:
1. Art. 5.2 IB = Hoe voordeel berekenen
2. Art. 5.3 IB = Wat geldt als voordeel
3. Art. 5.5 IB = Heffingsvrijstelling aftrekken
4. Art. 5.2 IB = Fictief rendement toepassen
5. Art. 2.13 IB = Belastingtarief toepassen
Stappenplan Venootschapsbelasting
1. Art. 1-4 Vpb = Is er sprake van een lichaam voor Vpb?
2. Art. 7 Vpb = Belastbare winst bepalen
a. Winst bepalen (Vermogensvergelijking + onttrekkingen – uitkeringen)
b. Art. 15e Vpb = Objectvrijstelling
c. Art. 13 lid 1 Vpb = Deelnemingsvrijstelling
d. Art. 15b Vpb = Rentemax
e. Art. 20 Vpb = Verlies vorige jaren
3. Art. 22 Vpb = Tarief berekenen
Stappenplan BTW:
1. Art. 7 OB = Is er een ondernemer?
, 2. Art. 1 OB = Goed of dienst?
3. Art. 5 OB = Waar?
a. Binnen NL
b. Intracommunautair
c. Invoer
4. Art. 11 OB = Vrijstelling?
5. Art. 9 OB = Welk tarief?
Stappenplan schenk/erfbelasting:
1. Art. 1 lid 1 SW = Hoogte van bedrag
2. Art. 32/33 SW = Vrijstellingen
3. Art. 24 lid 1 SW = Tarief
Week Boek Hoorcollege
1. H1
H2
2. H3
3. H4
H5
4. H6
5. H11
H8
6 & 7. H7
8. H13
9. H9
10. H14
11. H12
12. H15
Resp.
,Stappenplan(en)
Stappenplan box 1:
1. Bepalen resultaat uit loon
2. Bepalen winst uit onderneming
3. Bepalen winst uit woning
4. Bepalen overig resultaat
Stappenplan loonbelasting:
1. 1 & 2 LB = Loonbelasting indien werknemer
2. 10 lid 1 LB = Wat valt onder loon
a. Art. 13bis LB = Auto ook loon
b. Art. 30 LB = Vrijeruimteregeling
3. 2.3 lid 1 IB = Inkomstenbelasting wordt geheven over loon
4. 3.1 lid 1 IB = Valt onder belastbaar inkomen
5. 3.81 lid 1 IB = Loon is loon indien wet LB
Stappenplan winst uit onderneming:
1. Art 3.2 IB = Winst bepalen
a. 3.4 IB
b. 3.8 IB
2. Art. 3.74 IB = Ondernemersaftrek
a. Art. 3.40 IB = overige Aftrekposten
3. Art. 3.79a IB = MKB-winstvrijstelling
Stappenplan resultaat overige werkzaamheden:
1. Art. 3:90 IB = Alles wat geen werk of onderneming is
Stappenplan eigen woning:
Art. 3:112 IB = Eigenwoningforfait.
Stappenplan box 2
1. Art. 4.6 ev. IB = Is er een aanmerkelijk belang
2. Art. 4.12 IB = Wat zijn de voordelen uit aanmerkelijk belang
3. Belastingtarief berekenen
Stappenplan Box 3:
1. Art. 5.2 IB = Hoe voordeel berekenen
2. Art. 5.3 IB = Wat geldt als voordeel
3. Art. 5.5 IB = Heffingsvrijstelling aftrekken
4. Art. 5.2 IB = Fictief rendement toepassen
5. Art. 2.13 IB = Belastingtarief toepassen
Stappenplan Venootschapsbelasting
1. Art. 1-4 Vpb = Is er sprake van een lichaam voor Vpb?
2. Art. 7 Vpb = Belastbare winst bepalen
a. Winst bepalen (Vermogensvergelijking + onttrekkingen – uitkeringen)
b. Art. 15e Vpb = Objectvrijstelling
c. Art. 13 lid 1 Vpb = Deelnemingsvrijstelling
d. Art. 15b Vpb = Rentemax
e. Art. 20 Vpb = Verlies vorige jaren
3. Art. 22 Vpb = Tarief berekenen
Stappenplan BTW:
1. Art. 7 OB = Is er een ondernemer?
, 2. Art. 1 OB = Goed of dienst?
3. Art. 5 OB = Waar?
a. Binnen NL
b. Intracommunautair
c. Invoer
4. Art. 11 OB = Vrijstelling?
5. Art. 9 OB = Welk tarief?
Stappenplan schenk/erfbelasting:
1. Art. 1 lid 1 SW = Hoogte van bedrag
2. Art. 32/33 SW = Vrijstellingen
3. Art. 24 lid 1 SW = Tarief
