Bedrijfseconomie H7 beleggen
7.1 spaarvormen
De pensioenopbouw van veel mensen bestaat uit één of meerdere onderdelen:
AOW, aanvullend bedrijfspensioen en een eigen pensioenopbouw. De AOW wordt
bekostigd met de ontvangsten van de huidige AOW-premiebetalers. Dit noemen we
het omslagstelsel. De werkenden van nu betalen de AOW-uitkeringen van de
huidige gepensioneerden.
Bij verplicht sparen moet de spaarder deelnemen aan de regeling. De meest
bekende vorm van verplicht sparen is het bedrijfspensioen.
Bij een bedrijfspensioenfonds wordt maandelijks een deel van het inkomen
ingehouden en ingelegd als pensioenpremie. Dat is het deel dat ten last komt van de
werknemer. Het pensioenfonds beheert de ontvangen pensioenpremies en belegt
deze om aan de deelnemers bij het bereiken van de pensioenleeftijd een pensioen
uit te kunnen keren. Dit is het kapitaaldekkingsstelsel: nu betaalde premies worden
belegd en uit het kapitaal vermeerderd met de beleggingsinkomsten worden de
uitkeringen gedaan.
Bedrijfspensioen
Voordelen Nadelen
De werkgever legt een deel in en betaalt Je kunt niet vrij kiezen voor een bepaald
zo dus mee aan het pensioen pensioenfonds.
Over de door de werknemer ingelegde Het is nooit zeker of het pensioenfonds
premie is geen inkomstenbelasting voldoende rendement behaalt om de
verschuldigd (over de pensioenen te kunnen indexeren en
pensioenuitkeringen moet t.z.t. wel uitkeren
inkomstenbelasting worden betaald)
Een collectief pensioen is in principe De inleg (pensioenpremie) is een
met de gemiddelde loonontwikkeling behoorlijk deel van het inkomen
(dus als de lonen stijgen, neemt ook het waarvan je niet zelf kunt bepalen
pensioen toe). Maar dit is niet waarvoor je het gebruikt
gegarandeerd.
Er zijn allerlei redenen om vrijwillig voor pensioen te sparen. Zo kan een werkgever
geen pensioenregeling hebben, willen mensen extra sparen voor hun oude dag of
willen ondernemers zorgen voor een pensioenuitkering. Ondernemers moeten
namelijk – naast de AOW – hun eigen pensioen regelen. De meest voorkomende
manieren van sparen voor pensioen zijn een lijfrente, banksparen, zelf beleggen of
gewoon sparen bij een bank. Bij de eerste twee zijn er fiscale faciliteiten mogelijk.
Een lijfrenteverzekering wordt bij een verzekeraar afgesloten. De premie wordt in
een keer of periodiek betaald. Deze premies zijn onder bepaalde voorwaarden
aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Vanaf een bepaald moment keert de
lijfrenteverzekering periodiek een bedrag uit over een vooraf afgesproken termijn of
tot het moment van overleiden. De uitkering is wel belast.
, Bij banksparen wordt een speciale geblokkeerde bankspaarrekening geopend.
Doel: te sparen voor een aanvulling op het pensioen bij een pensioentekort.
Een spaarder kan regelmatig geld storten en tot een bepaald maximum is de storting
fiscaal aftrekbaar en het saldo van de bankspaarreking telt niet mee voor de
vermogensbelasting.
Nadeel: dat het geld niet tussentijds opneembaar is
Vrijwillig sparen
Voordelen Nadelen
Je kunt de inleg beperken als het Het is maar de vraag of mensen gaan
financieel even wat minder gaat sparen en zo ja: of zij genoeg sparen
voor hun pensioen
Je kunt zelf de manier kiezen hoe je de De kosten van vrijwillig sparen zijn
opbouw van je pensioen regelt relatief hoog
Het bedrag dat je gespaard of belegd
hebt, kun je ook voor andere doeleinden
gebruiken dan je pensioen, je kunt er vrij
over beschikken
Als je bij het bereiken van de
pensioengerechtigde leeftijd niet meer in
leven bent, valt het vrijwillige
spaarbedrag meestal in je
nalatenschap. Het geld is dan niet weg,
maar gaat naar je erfgenamen
Bij vrij opneembare spaarvormen heeft de spaarder altijd gelijk beschikking over
het spaartegoed. Er is geen wachttermijn en er zijn geen kosten om geld op te
nemen. De meest bekende direct opneembare spaarvorm is de dagelijks
opvraagbare spaarrekening. Bij die spaarrekening ontvangt de spaarder een
variabele rente. Vaak wordt de gewone betaalrekening ook gezien als vrij
opneembare spaarvorm.
Bij niet vrij opneembare spaarvormen spreekt de spaarder af onder welke
voorwaarden hij weer over het geld kan beschikken. Meestal staat het geld voor een
bepaalde periode ‘vast’ bij een bank en kun je het niet opnemen. De meest bekende
niet-vrij opneembare spaarvorm is de deposito. Bij een deposito zet je een bedrag
voor een bepaalde periode vast. Tijdens de periode is het niet mogelijk om geld op te
nemen. Wil je tussentijds toch geld opnemen van de depositorekening dan moet je
een boete betalen. Bij een deposito ontvangt de spaarder een afgesproken vaste
rente. Deze rente blijft de hele looptijd hetzelfde. Het afsluiten van de deposito is
voordelig bij een hoge spaarrente waarbij verwacht wordt dat de rente gaat dalen.
Spaarrekening Deposito
Vrij opneembare (zowel storten als Niet vrij opneembaar
opnemen)
Geen vaste looptijd Vaste looptijd
Variabele rentevergoeding Vaste rentevergoeding
Relatief lage rentevergoeding Relatief hoge rentevergoeding
7.1 spaarvormen
De pensioenopbouw van veel mensen bestaat uit één of meerdere onderdelen:
AOW, aanvullend bedrijfspensioen en een eigen pensioenopbouw. De AOW wordt
bekostigd met de ontvangsten van de huidige AOW-premiebetalers. Dit noemen we
het omslagstelsel. De werkenden van nu betalen de AOW-uitkeringen van de
huidige gepensioneerden.
Bij verplicht sparen moet de spaarder deelnemen aan de regeling. De meest
bekende vorm van verplicht sparen is het bedrijfspensioen.
Bij een bedrijfspensioenfonds wordt maandelijks een deel van het inkomen
ingehouden en ingelegd als pensioenpremie. Dat is het deel dat ten last komt van de
werknemer. Het pensioenfonds beheert de ontvangen pensioenpremies en belegt
deze om aan de deelnemers bij het bereiken van de pensioenleeftijd een pensioen
uit te kunnen keren. Dit is het kapitaaldekkingsstelsel: nu betaalde premies worden
belegd en uit het kapitaal vermeerderd met de beleggingsinkomsten worden de
uitkeringen gedaan.
Bedrijfspensioen
Voordelen Nadelen
De werkgever legt een deel in en betaalt Je kunt niet vrij kiezen voor een bepaald
zo dus mee aan het pensioen pensioenfonds.
Over de door de werknemer ingelegde Het is nooit zeker of het pensioenfonds
premie is geen inkomstenbelasting voldoende rendement behaalt om de
verschuldigd (over de pensioenen te kunnen indexeren en
pensioenuitkeringen moet t.z.t. wel uitkeren
inkomstenbelasting worden betaald)
Een collectief pensioen is in principe De inleg (pensioenpremie) is een
met de gemiddelde loonontwikkeling behoorlijk deel van het inkomen
(dus als de lonen stijgen, neemt ook het waarvan je niet zelf kunt bepalen
pensioen toe). Maar dit is niet waarvoor je het gebruikt
gegarandeerd.
Er zijn allerlei redenen om vrijwillig voor pensioen te sparen. Zo kan een werkgever
geen pensioenregeling hebben, willen mensen extra sparen voor hun oude dag of
willen ondernemers zorgen voor een pensioenuitkering. Ondernemers moeten
namelijk – naast de AOW – hun eigen pensioen regelen. De meest voorkomende
manieren van sparen voor pensioen zijn een lijfrente, banksparen, zelf beleggen of
gewoon sparen bij een bank. Bij de eerste twee zijn er fiscale faciliteiten mogelijk.
Een lijfrenteverzekering wordt bij een verzekeraar afgesloten. De premie wordt in
een keer of periodiek betaald. Deze premies zijn onder bepaalde voorwaarden
aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Vanaf een bepaald moment keert de
lijfrenteverzekering periodiek een bedrag uit over een vooraf afgesproken termijn of
tot het moment van overleiden. De uitkering is wel belast.
, Bij banksparen wordt een speciale geblokkeerde bankspaarrekening geopend.
Doel: te sparen voor een aanvulling op het pensioen bij een pensioentekort.
Een spaarder kan regelmatig geld storten en tot een bepaald maximum is de storting
fiscaal aftrekbaar en het saldo van de bankspaarreking telt niet mee voor de
vermogensbelasting.
Nadeel: dat het geld niet tussentijds opneembaar is
Vrijwillig sparen
Voordelen Nadelen
Je kunt de inleg beperken als het Het is maar de vraag of mensen gaan
financieel even wat minder gaat sparen en zo ja: of zij genoeg sparen
voor hun pensioen
Je kunt zelf de manier kiezen hoe je de De kosten van vrijwillig sparen zijn
opbouw van je pensioen regelt relatief hoog
Het bedrag dat je gespaard of belegd
hebt, kun je ook voor andere doeleinden
gebruiken dan je pensioen, je kunt er vrij
over beschikken
Als je bij het bereiken van de
pensioengerechtigde leeftijd niet meer in
leven bent, valt het vrijwillige
spaarbedrag meestal in je
nalatenschap. Het geld is dan niet weg,
maar gaat naar je erfgenamen
Bij vrij opneembare spaarvormen heeft de spaarder altijd gelijk beschikking over
het spaartegoed. Er is geen wachttermijn en er zijn geen kosten om geld op te
nemen. De meest bekende direct opneembare spaarvorm is de dagelijks
opvraagbare spaarrekening. Bij die spaarrekening ontvangt de spaarder een
variabele rente. Vaak wordt de gewone betaalrekening ook gezien als vrij
opneembare spaarvorm.
Bij niet vrij opneembare spaarvormen spreekt de spaarder af onder welke
voorwaarden hij weer over het geld kan beschikken. Meestal staat het geld voor een
bepaalde periode ‘vast’ bij een bank en kun je het niet opnemen. De meest bekende
niet-vrij opneembare spaarvorm is de deposito. Bij een deposito zet je een bedrag
voor een bepaalde periode vast. Tijdens de periode is het niet mogelijk om geld op te
nemen. Wil je tussentijds toch geld opnemen van de depositorekening dan moet je
een boete betalen. Bij een deposito ontvangt de spaarder een afgesproken vaste
rente. Deze rente blijft de hele looptijd hetzelfde. Het afsluiten van de deposito is
voordelig bij een hoge spaarrente waarbij verwacht wordt dat de rente gaat dalen.
Spaarrekening Deposito
Vrij opneembare (zowel storten als Niet vrij opneembaar
opnemen)
Geen vaste looptijd Vaste looptijd
Variabele rentevergoeding Vaste rentevergoeding
Relatief lage rentevergoeding Relatief hoge rentevergoeding
