Bank- en financiewezen samenvatting cursus deel 1

Bank- en financiewezen: examen juni 2020 (theorie: deel 1)

Hoofdstuk 1: De bankbalans
- Verschillende posten op bankbalans
 Actiefposten
1. Vaste activa
 Voor langere tijd aanwezig
 Materiële vaste activa: tastbaar
 Financiële vaste: vooral deelnemingen in andere ondernemingen
 Oprichtingskosten en immateriële vaste activa: know-how en
reputatie
2. Effectenportefeuille
 Effect = verhandelbaar instrument uitgegeven door
vennootschappen of overheid, als bewijs van kapitaalinbreng of
lening
 Verzameling effecten waarin bank opbrengsten belegt (obligaties
en aandelen)
3. Kredieten
 Verlenen van kredieten aan bedrijven, particulieren en overheid
4. Kasgelden
 Liquide middelen om aan onmiddellijke terugvraging van
deposito’s te voldoen
 Wettelijke bepalingen minimale hoeveelheid kasgelden
5. Interbankvorderingen
 Bedragen die bank tegoed heeft van andere financiële
instellingen
 Passiefposten
1. Eigen vermogen
 Volledig en onvoorwaardelijk ter beschikking van de bank
 Buffer om risico’s op te vangen
 Wettelijke bepalingen minimale hoeveelheid eigen vermogen
 Ratio eigen vermogen/vreemd vermogen van banken veel lager
dan ratio niet-financiële ondernemingen
2. Achtergestelde schulden
 Moeten worden terugbetaald na terugbetalingen alle andere
bankschulden, voor terugbetaling van aandelen
3. Deposito’s
 Geldbedragen door particulieren, ondernemingen en overheden
bij bank geplaatst: krijgen daarvoor vergoeding
 Zichtdeposito’s, termijndeposito’s en spaardeposito’s
4. In schuldbewijzen belichaamde schulden
 Door bank uitgegeven effecten
 Kasbons en kapitalisatiebons, obligaties en depositobewijzen
5. Interbankschulden
 Bedragen die bank verschuldigd is aan andere financiële
instellingen
- Vergelijking bankbalans met balans niet-financiële ondernemingen
 Bestedingen (actief)
 Bank: voornaamste actiefpost is verlenen van kredieten aan
bedrijven, particulieren en overheid
 Gewone ondernemingen: hoofdzakelijk investeringen
 Werkmiddelen (passief)
 Bank: vooral deposito’s = vreemd vermogen

, Gewone ondernemingen: deels eigen vermogen en deels uit

schulden aan banken, leveranciers en/of beleggers
- Buitenbalansactiviteiten
 Traditionele functie bank: fondsen verleend door spaarders omzetten in
kredieten aan ontleners
 Activiteiten niet in balans
 Verlenen van advies
 Effectisering
 Beheer beleggingsfondsen…
- Balans van verzekeringsinstellingen
 Evolutie van klassieke banken naar instellingen die zowel traditionele
bankdiensten als verzekeringsdiensten verlenen

Hoofdstuk 2: Interestrekening en diverse financiële producten
- Enkelvoudige interest
I =C∗i∗n
Cn=C∗(1+i∗n)

- Samengestelde interest
n
I =C∗( u −1 ) met u=1+i
C n=C∗un

- Verband reële en schijnbare jaarlijkse interestvoet
m
i (m )
1+i=(1+ )
m

- Lineaire interpolatie
¿ X ' −X 1
Y =Y 1 + (Y −Y 1 )
X 2−X 1 2
'
¿ Y −Y 1
X =X + ( X −X 1 )
Y 2−Y 1 2

- Praktijkvoorbeelden van enkelvoudige interestberekening
1. Zichtdeposito’s
 Overeenkomst tussen 2 partijen waarbij afgehaalde en gestorte
bedragen op zelfde rekening worden geboekt  alleen saldo bij
afsluiten rekening opeisbaar
 Gesloten in kader kredietfaciliteit: rekening mag in rood gaan
 Rekening-courant voor bedrijven: rente elke 3 maanden berekend en bij
saldo gevoegd
 Gewone zichtrekening voor particulieren: jaarlijkse renteberekening
2. Termijnrekening
 Geld deponeren dat men gedurende bepaalde periode wil laten
renderen, zonder er gebruik van te maken: geld kan niet voor
vastgestelde termijn worden vastgehouden
 Over algemeen termijn korter dan 1 jaar
 Bij aanvang termijn: rentevoet voor hele duur vastgelegd
3. Spaardeposito’s
 Spaargelden die zonder bepaalde termijn worden geplaatst: mogen
altijd dadelijk worden opgevraagd
 Gereglementeerde spaardeposito’s: geen roerende voorheffing op
eerste schijf interesten, wanneer bepaalde voorwaarden vervuld zijn