Exkurs: Kosten des Lieferantenkredits
Beispiel
Rechnungsbetrag: 5.000€
Zahlungsbedingung: innerhalb von 10 Tagen 2% Skonto
Innerhalb von 30 Tagen ohne Abzug
Sollzinssatz bei Überziehung Kontokorrentkonto (Girokonto) = 12% p.a.
(Haben = + auf Konto, Soll = -, wenn mehr Geld runter, als auf Konto ist Überziehung)
1. Welchem Jahreszinssatz entspricht der Skontosatz?
2. Lohnt sich die Inanspruchnahme eines Kontokorrentkredits zur Ausnutzung des
Skontos (Betragsdifferenz in EUR berechnen)?
Zum Verständnis:
mach am meisten Sinn an den beiden Terminen zu zahlen (Geld länger auf Bank = Zinsen)
Rechnungsdatum Zahlung mit Skontoabzug Zahlung ohne Skontoabzug
4.900€ insg. 5.000€ insg.
10T 30T
10 tage kostenloser Lieferantenkredit 20 Tage kostenpflichtiger Lieferantenkredit (100€)
Allgemeine Zinsformel
Zinsen = Kapital * Zinssatz * Zinstage
100 * 360 Tage
Nr. 1
Gesucht: Zinssatz Formel umstellen
Zinsen = Kapital * Zinssatz * Zinstage I * (100 * 360) I ÷Zinstage I ÷Kapital
100 * 360 Tage
Zinssatz = Zinsen * 100 * 360
Kapitall * Zinstage
Einsetzen!
Zinsen = Skontobetrag/Lieferantenkredit 100€
Kapital = Rechnungsbetrag – Skonto 5000€ - 100€ = 4.900€
Zinstage = Dauer des Kostenpflichtigen Lieferantenkredits
Zahlungsziel – Skontofrist 30T – 10T = 20T
Beispiel
Rechnungsbetrag: 5.000€
Zahlungsbedingung: innerhalb von 10 Tagen 2% Skonto
Innerhalb von 30 Tagen ohne Abzug
Sollzinssatz bei Überziehung Kontokorrentkonto (Girokonto) = 12% p.a.
(Haben = + auf Konto, Soll = -, wenn mehr Geld runter, als auf Konto ist Überziehung)
1. Welchem Jahreszinssatz entspricht der Skontosatz?
2. Lohnt sich die Inanspruchnahme eines Kontokorrentkredits zur Ausnutzung des
Skontos (Betragsdifferenz in EUR berechnen)?
Zum Verständnis:
mach am meisten Sinn an den beiden Terminen zu zahlen (Geld länger auf Bank = Zinsen)
Rechnungsdatum Zahlung mit Skontoabzug Zahlung ohne Skontoabzug
4.900€ insg. 5.000€ insg.
10T 30T
10 tage kostenloser Lieferantenkredit 20 Tage kostenpflichtiger Lieferantenkredit (100€)
Allgemeine Zinsformel
Zinsen = Kapital * Zinssatz * Zinstage
100 * 360 Tage
Nr. 1
Gesucht: Zinssatz Formel umstellen
Zinsen = Kapital * Zinssatz * Zinstage I * (100 * 360) I ÷Zinstage I ÷Kapital
100 * 360 Tage
Zinssatz = Zinsen * 100 * 360
Kapitall * Zinstage
Einsetzen!
Zinsen = Skontobetrag/Lieferantenkredit 100€
Kapital = Rechnungsbetrag – Skonto 5000€ - 100€ = 4.900€
Zinstage = Dauer des Kostenpflichtigen Lieferantenkredits
Zahlungsziel – Skontofrist 30T – 10T = 20T
