FORMULES
Netto-bedrijfskapitaal = vlottende activa - vorderingen LT - schulden KT
⤷ Positief getal: indien de onderneming alle beperkt vlottende activa realiseert, dan
kan de onderneming haar schulden op korte termijn terug betalen.
⤷ Negatief getal: indien de onderneming alle beperkt vlottende activa realiseert,
dan kan de onderneming niet al haar kortetermijnschulden terug betalen.
Behoefte aan netto-bedrijfskapitaal = voorraden + vorderingen KT
- handelsschulden - schulden mbt belastingen, bezoldigingen en sociale lasten
⤷ Positief getal: de onderneming heeft onvoldoende geïnduceerd vermogen om
haar voorraden en vorderingen te financieren. De onderneming heeft dus nood
aan exploitatiekredieten.
⤷ Negatief getal: de onderneming heeft voldoende geïnduceerd vermogen om de
voorraden en overige vorderingen te financieren. Bijkomende financiering is dus
niet nodig.
Netto-kaspositie = geldbeleggingen + liquide middelen - financiële schulden KT
⤷ Positief getal: er zijn minder financiële schulden op korte termijn dan
geldbeleggingen en liquide middelen samen.
(Dit is een oplossing als de onderneming een behoefte heeft aan NBK.)
⤷ Negatief getal: er zijn meer financiële schulden op korte termijn dan
geldbeleggingen en liquide middelen samen. Deze schulden zullen dus niet in 1x
terugbetaald kunnen worden.
Netto-kasstroom = liquide middelen eindbalans - liquide middelen beginbalans
⤷ Positief getal: meer liquide middelen op het einde v/h jaar dan begin v/h jaar
⤷ Negatief getal: minder liquide middelen op het einde v/h jaar dan begin v/h jaar
Winst voor belastingen = (bedrijfsopbrengsten - bedrijfskosten) +
(financiële opbrengsten - financiële kosten)
1
Netto-bedrijfskapitaal = vlottende activa - vorderingen LT - schulden KT
⤷ Positief getal: indien de onderneming alle beperkt vlottende activa realiseert, dan
kan de onderneming haar schulden op korte termijn terug betalen.
⤷ Negatief getal: indien de onderneming alle beperkt vlottende activa realiseert,
dan kan de onderneming niet al haar kortetermijnschulden terug betalen.
Behoefte aan netto-bedrijfskapitaal = voorraden + vorderingen KT
- handelsschulden - schulden mbt belastingen, bezoldigingen en sociale lasten
⤷ Positief getal: de onderneming heeft onvoldoende geïnduceerd vermogen om
haar voorraden en vorderingen te financieren. De onderneming heeft dus nood
aan exploitatiekredieten.
⤷ Negatief getal: de onderneming heeft voldoende geïnduceerd vermogen om de
voorraden en overige vorderingen te financieren. Bijkomende financiering is dus
niet nodig.
Netto-kaspositie = geldbeleggingen + liquide middelen - financiële schulden KT
⤷ Positief getal: er zijn minder financiële schulden op korte termijn dan
geldbeleggingen en liquide middelen samen.
(Dit is een oplossing als de onderneming een behoefte heeft aan NBK.)
⤷ Negatief getal: er zijn meer financiële schulden op korte termijn dan
geldbeleggingen en liquide middelen samen. Deze schulden zullen dus niet in 1x
terugbetaald kunnen worden.
Netto-kasstroom = liquide middelen eindbalans - liquide middelen beginbalans
⤷ Positief getal: meer liquide middelen op het einde v/h jaar dan begin v/h jaar
⤷ Negatief getal: minder liquide middelen op het einde v/h jaar dan begin v/h jaar
Winst voor belastingen = (bedrijfsopbrengsten - bedrijfskosten) +
(financiële opbrengsten - financiële kosten)
1
