Samenvatting Financiële criminaliteit in praktijk
Inhoudsopgave
Financiële criminaliteit...........................................................................................................................3
Witwassen..............................................................................................................................................4
Witwasproces.....................................................................................................................................5
Trends in het witwassen.....................................................................................................................7
Trade Based Money Laundering (TBML).................................................................................................7
Crimineel geld vs zwart geld...........................................................................................................7
Basis typologieën TBML......................................................................................................................7
Betrokken instanties, red flags en TBML technieken TBML................................................................8
Terrorismefinanciering...........................................................................................................................9
Resoluties van VN Veiligheidsraad......................................................................................................9
Herkomst gelden terrorismefinanciering..........................................................................................10
Terrorismefinancieringsproces.........................................................................................................11
Gezamenlijke aanpak noodzakelijk...................................................................................................11
Poortwachters..................................................................................................................................12
FIU (Financial Intelligence Unit)........................................................................................................12
Corruptie en Fraude.............................................................................................................................12
Nederland belastingparadijs.............................................................................................................13
Nederland en corruptie....................................................................................................................13
Vormen fraude.................................................................................................................................13
Fraude en sancties................................................................................................................................13
Klimop zaak......................................................................................................................................14
Sancties.............................................................................................................................................15
Sanctiemaatregelen door.................................................................................................................15
Soorten sancties...............................................................................................................................16
Sanctielijsten....................................................................................................................................16
Verplichtingen o.g.v. sanctieregelgeving..........................................................................................16
PEP en UBO..........................................................................................................................................17
PEP (Politiek prominent personen)...................................................................................................17
UBO (Ultimate Beneficial Owner = Uiteindelijk belanghebbende)...................................................18
UBO-register.....................................................................................................................................18
Crypto-currency....................................................................................................................................19
Blockchain........................................................................................................................................19
Virtuele valuta..................................................................................................................................19
1
,Coin versus token.............................................................................................................................20
Wallets..............................................................................................................................................20
Wet- en regelgeving Europa.............................................................................................................20
Risico’s van cryptocurrency..............................................................................................................21
Red flags crypto’s..............................................................................................................................21
2
, Financiële criminaliteit
Financiële criminaliteit = misdaad die maatschappelijke structuren of het vertrouwen daarin
schaadt. Deze vorm van criminaliteit gaat niet zelden gepaard met geweld, bedreiging en
intimidatie met als doel het verdienen van zoveel mogelijk geld.
Financiële criminaliteit gaat gepaard met:
Witwassen
Corruptie
Fraude
Niet naleven van (inter)nationale sancties
Belastingontduiking
Financiering van terrorisme
Voorbeeld BTW fraude:
Vanuit Nederland worden auto’s op papier geëxporteerd naar fictieve autobedrijven (ploffers)
op naam van katvangers met het 0% btw-tarief. In werkelijkheid zijn de auto’s geëxporteerd
naar Duitse handelaren die deze weer verkochten op de Berlijnse automarkt. Vermoedelijk
dat deze handelaren de Nederlandse autobedrijven in contanten uit het criminele circuit
betaalden.
Voorbeeld aardappel- en uienhandel:
De aardappel- en uienhandel blijkt gevoelig te zijn voor witwaspraktijken. Zo’n witwasproces
gaat als volgt:
In Zuid-Afrika levert een klant geld in bij een Afrikaanse ondergrondse bankier. Deze
Afrikaanse bankier neemt contact op met een ondergrondse bankier in Nederland en zorgt
via tussenpersonen dat deze gelden bij deze Nederlander aankomt. Deze Nederlandse
bankier betaald de aardappelboer met contante gelden. De boer stort het bij de bank en
heeft een logische verklaring, namelijk lege kisten aardappelen.
Ondermijnende criminaliteit (volgens OM) = misdaad die maatschappelijke structuren of het
vertrouwen daarin schaadt. Deze vorm van criminaliteit gaat niet zelden gepaard met
geweld, bedreiging en intimidatie met als doel het verdienen van zoveel mogelijk geld.
Wat is het belang om dit te bestrijden?
3
Inhoudsopgave
Financiële criminaliteit...........................................................................................................................3
Witwassen..............................................................................................................................................4
Witwasproces.....................................................................................................................................5
Trends in het witwassen.....................................................................................................................7
Trade Based Money Laundering (TBML).................................................................................................7
Crimineel geld vs zwart geld...........................................................................................................7
Basis typologieën TBML......................................................................................................................7
Betrokken instanties, red flags en TBML technieken TBML................................................................8
Terrorismefinanciering...........................................................................................................................9
Resoluties van VN Veiligheidsraad......................................................................................................9
Herkomst gelden terrorismefinanciering..........................................................................................10
Terrorismefinancieringsproces.........................................................................................................11
Gezamenlijke aanpak noodzakelijk...................................................................................................11
Poortwachters..................................................................................................................................12
FIU (Financial Intelligence Unit)........................................................................................................12
Corruptie en Fraude.............................................................................................................................12
Nederland belastingparadijs.............................................................................................................13
Nederland en corruptie....................................................................................................................13
Vormen fraude.................................................................................................................................13
Fraude en sancties................................................................................................................................13
Klimop zaak......................................................................................................................................14
Sancties.............................................................................................................................................15
Sanctiemaatregelen door.................................................................................................................15
Soorten sancties...............................................................................................................................16
Sanctielijsten....................................................................................................................................16
Verplichtingen o.g.v. sanctieregelgeving..........................................................................................16
PEP en UBO..........................................................................................................................................17
PEP (Politiek prominent personen)...................................................................................................17
UBO (Ultimate Beneficial Owner = Uiteindelijk belanghebbende)...................................................18
UBO-register.....................................................................................................................................18
Crypto-currency....................................................................................................................................19
Blockchain........................................................................................................................................19
Virtuele valuta..................................................................................................................................19
1
,Coin versus token.............................................................................................................................20
Wallets..............................................................................................................................................20
Wet- en regelgeving Europa.............................................................................................................20
Risico’s van cryptocurrency..............................................................................................................21
Red flags crypto’s..............................................................................................................................21
2
, Financiële criminaliteit
Financiële criminaliteit = misdaad die maatschappelijke structuren of het vertrouwen daarin
schaadt. Deze vorm van criminaliteit gaat niet zelden gepaard met geweld, bedreiging en
intimidatie met als doel het verdienen van zoveel mogelijk geld.
Financiële criminaliteit gaat gepaard met:
Witwassen
Corruptie
Fraude
Niet naleven van (inter)nationale sancties
Belastingontduiking
Financiering van terrorisme
Voorbeeld BTW fraude:
Vanuit Nederland worden auto’s op papier geëxporteerd naar fictieve autobedrijven (ploffers)
op naam van katvangers met het 0% btw-tarief. In werkelijkheid zijn de auto’s geëxporteerd
naar Duitse handelaren die deze weer verkochten op de Berlijnse automarkt. Vermoedelijk
dat deze handelaren de Nederlandse autobedrijven in contanten uit het criminele circuit
betaalden.
Voorbeeld aardappel- en uienhandel:
De aardappel- en uienhandel blijkt gevoelig te zijn voor witwaspraktijken. Zo’n witwasproces
gaat als volgt:
In Zuid-Afrika levert een klant geld in bij een Afrikaanse ondergrondse bankier. Deze
Afrikaanse bankier neemt contact op met een ondergrondse bankier in Nederland en zorgt
via tussenpersonen dat deze gelden bij deze Nederlander aankomt. Deze Nederlandse
bankier betaald de aardappelboer met contante gelden. De boer stort het bij de bank en
heeft een logische verklaring, namelijk lege kisten aardappelen.
Ondermijnende criminaliteit (volgens OM) = misdaad die maatschappelijke structuren of het
vertrouwen daarin schaadt. Deze vorm van criminaliteit gaat niet zelden gepaard met
geweld, bedreiging en intimidatie met als doel het verdienen van zoveel mogelijk geld.
Wat is het belang om dit te bestrijden?
3
