Dienstverlening met beschikbaar stellen van elektronische capaciteit
1.0 Algemeen
Soorten: Telecom organisaties
Typologie kenmerken
• Vrije markt
• Geen goederenbeweging
• Wel capaciteit
• Wel contracten
Aanknopingspunten
• Maximale capaciteit (i.r.t. gebruik van de capaciteit. GEEN leegstandscontrole)
• Verband tussen verhuurde capaciteit en inkomende geldbeweging
• Elektronische vastlegging gebruik van capaciteit (application controls)
• Geautoriseerde tarieven voor gebruik
• Contracten
• Functiescheiding
• Geautoriseerde tarieven
Managementinformatie
2.0 Risico’s
2.0 Controle doelstelling
• volledigheid beschikbare capaciteit
• volledigheid van de verantwoorde opbrengsten
• juistheid tarieven en kortingen
• aanvaardbaarheid van de kosten
• tijdige en juiste toerekening van opbrengsten en kosten aan de opeenvolgende perioden
2.1 Belangrijkste risico
• Hanteren van verschillende tarieven
• Verlenen van kortingen bij abonnementen en acties
• Kredietwaardigheid abonnees
• Uitval van de capaciteit / het netwerk
• Uitval van geautomatiseerd registratiesysteem
3.0 Preventieve beheersmaatregelen
3.1 Bewaking van ruimte
• Debiteurenadministratie
• Verbruiksadministratie (meterstanden)
3.2 Begroting
• Startpunt is prognose van het aantal aansluitingen per type abonnement
• Leidt tot omzetbegroting met daarop gebaseerd capaciteitsbegroting en investeringsbegroting
• Begroting kosten helpdesk
• Liquiditeitsbegroting
3.3 Procedure en richtlijnen
• Acceptatie van klanten
• Te hanteren abonnementsprijzen en gesprekstarieven
• Verlenen van kortingen
• Inkrimpen of uitbreiden capaciteit
• Onderhoud netwerk en andere apparatuur
• Vaststellen kredietwaardigheid
• Afhandelen van klachten
3.4 Functiescheiding
• Investeringsafdeling voor capaciteit
• Netwerkbeheer (aparte afdeling voor aansluiting abonnees)
• Verkoopafdeling / accepteren van klanten
• Registratie telefoonverkeer
• Klantenservice
• Helpdesk
4.0 Repressieve beheersmaatregelen
4.1 Waarnemingen ter plaatse
4.2 Cijferbeoordelingen en Analyses
• Marktaandeel, omzet en bruto winstmarge
• Verliesgevende abonnementen
• Abonnees met betalingsachterstand
• Aantal verbruiksminuten
1.0 Algemeen
Soorten: Telecom organisaties
Typologie kenmerken
• Vrije markt
• Geen goederenbeweging
• Wel capaciteit
• Wel contracten
Aanknopingspunten
• Maximale capaciteit (i.r.t. gebruik van de capaciteit. GEEN leegstandscontrole)
• Verband tussen verhuurde capaciteit en inkomende geldbeweging
• Elektronische vastlegging gebruik van capaciteit (application controls)
• Geautoriseerde tarieven voor gebruik
• Contracten
• Functiescheiding
• Geautoriseerde tarieven
Managementinformatie
2.0 Risico’s
2.0 Controle doelstelling
• volledigheid beschikbare capaciteit
• volledigheid van de verantwoorde opbrengsten
• juistheid tarieven en kortingen
• aanvaardbaarheid van de kosten
• tijdige en juiste toerekening van opbrengsten en kosten aan de opeenvolgende perioden
2.1 Belangrijkste risico
• Hanteren van verschillende tarieven
• Verlenen van kortingen bij abonnementen en acties
• Kredietwaardigheid abonnees
• Uitval van de capaciteit / het netwerk
• Uitval van geautomatiseerd registratiesysteem
3.0 Preventieve beheersmaatregelen
3.1 Bewaking van ruimte
• Debiteurenadministratie
• Verbruiksadministratie (meterstanden)
3.2 Begroting
• Startpunt is prognose van het aantal aansluitingen per type abonnement
• Leidt tot omzetbegroting met daarop gebaseerd capaciteitsbegroting en investeringsbegroting
• Begroting kosten helpdesk
• Liquiditeitsbegroting
3.3 Procedure en richtlijnen
• Acceptatie van klanten
• Te hanteren abonnementsprijzen en gesprekstarieven
• Verlenen van kortingen
• Inkrimpen of uitbreiden capaciteit
• Onderhoud netwerk en andere apparatuur
• Vaststellen kredietwaardigheid
• Afhandelen van klachten
3.4 Functiescheiding
• Investeringsafdeling voor capaciteit
• Netwerkbeheer (aparte afdeling voor aansluiting abonnees)
• Verkoopafdeling / accepteren van klanten
• Registratie telefoonverkeer
• Klantenservice
• Helpdesk
4.0 Repressieve beheersmaatregelen
4.1 Waarnemingen ter plaatse
4.2 Cijferbeoordelingen en Analyses
• Marktaandeel, omzet en bruto winstmarge
• Verliesgevende abonnementen
• Abonnees met betalingsachterstand
• Aantal verbruiksminuten
