Samenvatting: vermogens en
successieplanning
INLEIDING
Examen op zelfde dag als fscaal recht en geen inhaalexamen mogelijk !!!
Schrifelijk examen theorie en casusssen 2e usren)
Criteria
- correctheid
- volledigheid 2inclussief wetsartkelen)
- inzicht, creatviteit
- vlot gebrusik van wetekst
- heldere usiteenzetng van wetsartkelen of jusridische begrippen
wetboek meenemen 2onbeschreven, wel post-its maar ook onbeschreven, wel markeren)
we leren enkel het Vlaamse systeem
3 gastcolleges 2altjd op dinsdagochtend 8 15 -10 15), 1 keer is het wel opgesplits voor de
twee groepen maar je moet maar 1 van de twee volgen en op examen dan maar de vraag
van 1 van de twee invusllen. verplicht aanwezig bij de gastcolleges. 1e is di 9/10. normaal
als er een gastcollege is dan valt de les op donderdag weg behalve 1 keer voor ons 2op
donderdag is het toch les omdat we geen les hebben gehad op stusday.)
De codex die we nodig hebben is een samenraapsel van BW, VCF, en wetboek fscaliteit.
Je mag post-its plakken maar niet op schrijven, ook niet in wetboek schrijven.
Stusdeer inzichtelijk met de desbetrefende weteksten 2op het examen wordt verwacht
dat je de wetgeving terusgvindt en ernaar kan verwijzen).
HOE IS DE CURSUS OPGEBOUWD ?
1. Gaan we vandaag als doen + gastspreker = persoonlijk fn planner, bied
stageplaatsen aan !!!
e. Is belangrijk want heef gevolgen op vermogen en hoe het zit
3. Hoe ga je een familiezaak overdragen
4. Onroerend goed en hoe dit te beheren
, 5. Pensioenen ook met een gastspreker gaat niet de nadrusk zijn denk ik want niet haar
dada en specifcate.
6. Erfrecht = haar ding duss komt op examen.
Elke eerste les van nieusw hoofdstusk komt er in de ppt wat er verplichte lectususr is want geen
handboek.
Examen zijn casusssen en inzichtsvragen, jusist en foust vragen 2goed opleten, altjd 1 woord
dat er niet bijhoort) en een vraag over onroerend goed
Laatste vraag gaat over wie zijn de erfgenamen en hoe gaat dat dan met de susccessie.
WAAROM DIT VAK VOOR FVE ?
• Beheer dossier.
• Adviserende rol.
• Detecteren en situseren van fscaal, jusridische en fnanciële problemen.
• Belang gecommusniceerd door werkveld.
HOOFDSTUK 1: VERMOGENSPLAN
Wat is een vermogensplan en waarom nodig ?
Bij het begeleiden van cliënteel, en het adviseren over het al dan niet afslusiten van een
bepaald verzekeringscontract, is het immers relevant om te weten wat de fnanciële situsate
van dat cliënteel, alsook wat de concrete gevolgen ervan zijn.
We brengen dit in kaart door een vermogensplan op te maken.
HOE STEL JE VERMOGENSPLAN OP?
• Inventarisatefase
welke docusmenten zous je allemaal vragen om vermogensplan op te vragen?
1. Huswelijkscontract 2notariële akte) indien er geen contract is dan is het gewoon
getrouswd onder wetelijk stelsel of niet getrouswd zijn jusllie wetelijk samenwonend ?
Zo niet = feitelijk samenwonend.
e. Loonfches + welk soort werknemer je bent
3. Leningen 2bij hypothecair is notariële akte)
4. Verzekeringen ?
5. Pensioensparen ?
6. Onroerende goederen 2aktes van al de onroerende goederen, indien die er niet zijn
kan je naar notaris bellen waar de akte is verleden).
7. Rekeningen op de bank
8. Aandelen /obligates /gousd /belangrijke schilderijen ?
9. Belastngen en sociale bijdragen die ze moeten betalen jaarlijks?
• Analyse gewoon vragen wat willen jusllie
• Rapportering rapportje van maken
• Advies en invuslling vermogensplan invusllen, soms moet je ook gewoon
doorverwijzen je kan niet altjd alles zelf doen.
• Follow-usp want zo verdien je centen, een beslissing van een derdiger is niet die van
een 40’er.
, OPDRACHT 1
LET OP bij actva en passiva
tweede verblijf is de waarde van tweede verblijf niet de hususr inkomsten bij de actva en
passiva kusnnen zeten want is een inkomst geen ACTIVA.
let ook op voor het husis dat is geen ACTIVA want is ACTIVA van dat bedrijf en ze moeten
vaste usitgave doen van hususr aan dat bedrijf 2usitgaven) en ook nog wetelijke verplichtngen
= belastngen en sociale bijdrage. 2usitgaven)
1. 1. Vermogensplan: wie heeft wat ? (nog steeds over zelfde
opdracht)
Die e500 is het 1% aandeel dat annie heef in het verhaaltje.
Opm. Bij scheiding van goederen heb je duss wat man heef en wat vrousw heef en wat er in
onverdeeldheid is
Wat er op het einde gesplits wordt in e is portefeusille. Bij scheiding van goederen tenzij ze
samen een woning hebben aangekocht enzo dan wordt het wel gesplitst.
OPDRACHT e 2dit is het verhaal maar op examen niet in tabel usiteraard)
, VRAGEN
1. Maak een vermogensbalans op en beslusit.
e. De man overlijdt eerst. Wat zijn hiervan de gevolgen?
Bij man niets, vrousw is erfenis die mevrousw heef gehad. Eigen vermogen bij wetelijk
stelsel = erfenissen en alles van voor huswelijk en nog iets maar te rap.
MAN sterf
Nalatenschap onder wetelijk stelsel = Man + helf van GV naar vrousw want andere helf van
GV is nog van mevrousw en die leef nog.
Vruschtgebrusik voor langstlevende echtgenote van de zichtrekening/woning van 100 000
2vruschtgebrusik = je kan ervan genieten zonder het teniet te doen, bij zichtrekening is dat de
intresten maar er mag niets af.) vruschtgebrusik is levenslang, wat het waard is hangt af van
de leefijd van de vruschtgebrusiker. Hoe hoger leefijd hoe lager de waarde van het
vruschtgebrusik.
En de kinderen krijgen meteen blote eigendom 2je kan er niets mee doen, je moet wachten
tot die dood valt)
Stel moeder sterf dan krijgen kinderen ook vruschtgebrusik samen is dat dan volle eigendom.
VROUW sterf nadat man al gestorven is !
Dan krijgen kinderen volle eigendom van van 700 000 2gesplitst door 3 want 3 kinders).
en de erfelastng is vanaf e50 000, e7% dit wil je duss vermijden
Oplossingen
- Salami schenking 2zie later)
- Vrousw kan haar deel in het gemeenschappelijke deel steken
3. Wat zous je deze cliënten kusnnen adviseren om een gelijke verdeling tusssen hen te
bekomen?
- Via een wijziging in het huswelijkscontract brengt mevrousw de onroerend goed in de
gemeenschap in. Kostprijs is beperkt 2geen registratebel; enkel AVR = 50€).
- Doordat de OG nus aan de e echtgenoten toebehoort, zal bij het overlijden van zowel
man als vrousw de nalatenschap bestaan usit de ½ roerende goederen en ½
onroerende goederen = 400 000.
- Claussusle Bij echtscheiding heef de inbrengende echtgenote het recht om, voor de
verdeling van de gemeenschap, haar neto-waarde vooraf te nemen 2in casus beperkt
aangezien de gemeenschap de verwerving/renovate grote usitgaven heef gedaan).
successieplanning
INLEIDING
Examen op zelfde dag als fscaal recht en geen inhaalexamen mogelijk !!!
Schrifelijk examen theorie en casusssen 2e usren)
Criteria
- correctheid
- volledigheid 2inclussief wetsartkelen)
- inzicht, creatviteit
- vlot gebrusik van wetekst
- heldere usiteenzetng van wetsartkelen of jusridische begrippen
wetboek meenemen 2onbeschreven, wel post-its maar ook onbeschreven, wel markeren)
we leren enkel het Vlaamse systeem
3 gastcolleges 2altjd op dinsdagochtend 8 15 -10 15), 1 keer is het wel opgesplits voor de
twee groepen maar je moet maar 1 van de twee volgen en op examen dan maar de vraag
van 1 van de twee invusllen. verplicht aanwezig bij de gastcolleges. 1e is di 9/10. normaal
als er een gastcollege is dan valt de les op donderdag weg behalve 1 keer voor ons 2op
donderdag is het toch les omdat we geen les hebben gehad op stusday.)
De codex die we nodig hebben is een samenraapsel van BW, VCF, en wetboek fscaliteit.
Je mag post-its plakken maar niet op schrijven, ook niet in wetboek schrijven.
Stusdeer inzichtelijk met de desbetrefende weteksten 2op het examen wordt verwacht
dat je de wetgeving terusgvindt en ernaar kan verwijzen).
HOE IS DE CURSUS OPGEBOUWD ?
1. Gaan we vandaag als doen + gastspreker = persoonlijk fn planner, bied
stageplaatsen aan !!!
e. Is belangrijk want heef gevolgen op vermogen en hoe het zit
3. Hoe ga je een familiezaak overdragen
4. Onroerend goed en hoe dit te beheren
, 5. Pensioenen ook met een gastspreker gaat niet de nadrusk zijn denk ik want niet haar
dada en specifcate.
6. Erfrecht = haar ding duss komt op examen.
Elke eerste les van nieusw hoofdstusk komt er in de ppt wat er verplichte lectususr is want geen
handboek.
Examen zijn casusssen en inzichtsvragen, jusist en foust vragen 2goed opleten, altjd 1 woord
dat er niet bijhoort) en een vraag over onroerend goed
Laatste vraag gaat over wie zijn de erfgenamen en hoe gaat dat dan met de susccessie.
WAAROM DIT VAK VOOR FVE ?
• Beheer dossier.
• Adviserende rol.
• Detecteren en situseren van fscaal, jusridische en fnanciële problemen.
• Belang gecommusniceerd door werkveld.
HOOFDSTUK 1: VERMOGENSPLAN
Wat is een vermogensplan en waarom nodig ?
Bij het begeleiden van cliënteel, en het adviseren over het al dan niet afslusiten van een
bepaald verzekeringscontract, is het immers relevant om te weten wat de fnanciële situsate
van dat cliënteel, alsook wat de concrete gevolgen ervan zijn.
We brengen dit in kaart door een vermogensplan op te maken.
HOE STEL JE VERMOGENSPLAN OP?
• Inventarisatefase
welke docusmenten zous je allemaal vragen om vermogensplan op te vragen?
1. Huswelijkscontract 2notariële akte) indien er geen contract is dan is het gewoon
getrouswd onder wetelijk stelsel of niet getrouswd zijn jusllie wetelijk samenwonend ?
Zo niet = feitelijk samenwonend.
e. Loonfches + welk soort werknemer je bent
3. Leningen 2bij hypothecair is notariële akte)
4. Verzekeringen ?
5. Pensioensparen ?
6. Onroerende goederen 2aktes van al de onroerende goederen, indien die er niet zijn
kan je naar notaris bellen waar de akte is verleden).
7. Rekeningen op de bank
8. Aandelen /obligates /gousd /belangrijke schilderijen ?
9. Belastngen en sociale bijdragen die ze moeten betalen jaarlijks?
• Analyse gewoon vragen wat willen jusllie
• Rapportering rapportje van maken
• Advies en invuslling vermogensplan invusllen, soms moet je ook gewoon
doorverwijzen je kan niet altjd alles zelf doen.
• Follow-usp want zo verdien je centen, een beslissing van een derdiger is niet die van
een 40’er.
, OPDRACHT 1
LET OP bij actva en passiva
tweede verblijf is de waarde van tweede verblijf niet de hususr inkomsten bij de actva en
passiva kusnnen zeten want is een inkomst geen ACTIVA.
let ook op voor het husis dat is geen ACTIVA want is ACTIVA van dat bedrijf en ze moeten
vaste usitgave doen van hususr aan dat bedrijf 2usitgaven) en ook nog wetelijke verplichtngen
= belastngen en sociale bijdrage. 2usitgaven)
1. 1. Vermogensplan: wie heeft wat ? (nog steeds over zelfde
opdracht)
Die e500 is het 1% aandeel dat annie heef in het verhaaltje.
Opm. Bij scheiding van goederen heb je duss wat man heef en wat vrousw heef en wat er in
onverdeeldheid is
Wat er op het einde gesplits wordt in e is portefeusille. Bij scheiding van goederen tenzij ze
samen een woning hebben aangekocht enzo dan wordt het wel gesplitst.
OPDRACHT e 2dit is het verhaal maar op examen niet in tabel usiteraard)
, VRAGEN
1. Maak een vermogensbalans op en beslusit.
e. De man overlijdt eerst. Wat zijn hiervan de gevolgen?
Bij man niets, vrousw is erfenis die mevrousw heef gehad. Eigen vermogen bij wetelijk
stelsel = erfenissen en alles van voor huswelijk en nog iets maar te rap.
MAN sterf
Nalatenschap onder wetelijk stelsel = Man + helf van GV naar vrousw want andere helf van
GV is nog van mevrousw en die leef nog.
Vruschtgebrusik voor langstlevende echtgenote van de zichtrekening/woning van 100 000
2vruschtgebrusik = je kan ervan genieten zonder het teniet te doen, bij zichtrekening is dat de
intresten maar er mag niets af.) vruschtgebrusik is levenslang, wat het waard is hangt af van
de leefijd van de vruschtgebrusiker. Hoe hoger leefijd hoe lager de waarde van het
vruschtgebrusik.
En de kinderen krijgen meteen blote eigendom 2je kan er niets mee doen, je moet wachten
tot die dood valt)
Stel moeder sterf dan krijgen kinderen ook vruschtgebrusik samen is dat dan volle eigendom.
VROUW sterf nadat man al gestorven is !
Dan krijgen kinderen volle eigendom van van 700 000 2gesplitst door 3 want 3 kinders).
en de erfelastng is vanaf e50 000, e7% dit wil je duss vermijden
Oplossingen
- Salami schenking 2zie later)
- Vrousw kan haar deel in het gemeenschappelijke deel steken
3. Wat zous je deze cliënten kusnnen adviseren om een gelijke verdeling tusssen hen te
bekomen?
- Via een wijziging in het huswelijkscontract brengt mevrousw de onroerend goed in de
gemeenschap in. Kostprijs is beperkt 2geen registratebel; enkel AVR = 50€).
- Doordat de OG nus aan de e echtgenoten toebehoort, zal bij het overlijden van zowel
man als vrousw de nalatenschap bestaan usit de ½ roerende goederen en ½
onroerende goederen = 400 000.
- Claussusle Bij echtscheiding heef de inbrengende echtgenote het recht om, voor de
verdeling van de gemeenschap, haar neto-waarde vooraf te nemen 2in casus beperkt
aangezien de gemeenschap de verwerving/renovate grote usitgaven heef gedaan).
