SVT Financieel recht
Deel I. Privaat bankrecht
HOOFDSTUK 0. INLEIDING
= het privaat bankrecht behandelt de (pre)contractuele relatie tussen de
cliënt, nl. een consument of een commerciële onderneming, en een
financiële instelling
tenzij er een specifieke wetgeving bestaat, kijkt men naar het gemeen
recht + de algemene voorwaarden opgesteld door de financiële instelling
indien er sprake is van een consument, moet er ook rekening worden
gehouden met het algemeen consumentenrecht
Rechtsverhouding tussen kredietinstelling en cliënt =
rekeningovereenkomst
Aantal specifieke regelen van financieelrechtelijke aard = de laatste jaren
fel toegenimen
Bijzondere wetgeving: heeft voorrang als lex specialis
HOOFDSTUK 1.BANKREKENINGEN EN BETALINGS-
VERRICHTINGEN
ALGEMEEN
= er dient sprake te zijn van een relatie tussen een
kredietinstelling en een cliënt waarbij geldverrichtingen
doorgaans plaatsvinden via een rekening
* wanneer een kredietinstelling transacties verricht
met een cliënt, dan zal dit in principe altijd leiden
tot het openen van een rekening
* er kunnen nauwelijks transacties plaatsvinden
zonder dat dit gebeurt binnen het kader van een
rekeningverhouding wat er dus voor zorgt dat alle
1
, transacties die plaatsvinden, een spoor nalaten
binnen de rekeningovereenkomst
Beperkte uitzonderingen = een Amerikaanse
toerist kan bij een Belgische bank geld omwisselen
nl. een wisseltransactie verrichten, zonder dat er
eerst een rekening dient geopend te worden
= een geldrekening openen is een overeenkomst van
bankrekening tussen de klant en een kredietinstelling,
waarop de regelen van het BW inzake verbintenissen van
toepassing zijn tenzij er een bijzondere financiële
regeling bestaat die hiervan afwijkt
* men beschikt over een schuldvordering
>< effectenrekeningen = een
rekeningovereenkomst gesloten met een financiële
instelling waarbij er op de rekening effecten worden
geboekt, bestaat uit een zakenrechtelijke
verhouding.
- Op deze overeenkomst is er een ander regime van
toepassing
Geldrekening: hierop worden deposito’s gestort
Effectenrekening: hierop staan effecten geboekt
Onderscheid binnenin de geldrekeningen
Zicht- (volksmond) of betaalrekening (WER)
Spaarrekening = dit kent ook een onderscheid op basis van
de fiscale behandeling
o Gereglementeerde spaarrekening = de
2
, interesten, verkregen via de rekening, zijn vrij
van roerende voorheffing ten belope van 980
euro per persoon
* het is een netto-rendement
* een gunstregime maar in ruil zijn er enorm
veel regels waaraan men moet voldoen om
gereglementeerde spaarrekeningen te kunnen
aanbieden
o Niet-gereglementeerde spaarrekening =
op de interesten, verkregen via de rekening, is
er een roerende voorheffing van 30%
verschuldigd
* het is een bruto-rendement
Termijnrekening = bij het sluiten van het contract
bepaalt men voor welke duur de gelden worden
vastgezet tegen een vooraf bepaalde rentevoet
(specifieke wetgeving)
* het rendement is vast
* de schommelingen in de rentevoet hebben geen
impact op het rendement dat men zal krijgen
* de interesten zijn onderworpen aan de roerende
voorheffing van 30% (bruto- rendement)
>< bij een spaarrekening zijn de tegoeden altijd opvraagbaar
Belang van het onderscheid
Functie
o Betaalrekening = men opent het zodat men kan betalen
o Spaarrekening = men wil de gelden op een
veilige manier bewaren en tegelijkertijd een
3
, rendement verkrijgen.
Aan deze rekening is er ook geen risico
verbonden, want indien er iets zo mis lopen,
dan komt het depositie en garantiesysteem
tussen
o Termijnrekening = er kan een risico zijn
wanneer de gewone rentevoet zou stijgen,
maar men is tijdelijk vastgebonden door de
overeenkomst waarin een vast rendement is
afgesproken
Toepasselijke regelgeving
Betaal/zichtrekening: Boek VII WER
Termijnrekeningen: geen specifieke regelgeving
Fiscale behandeling
1.1. RECHT OM EEN REKENING TE OPENEN ?
§1. HANDELINGSBEKWAAM
= een belangrijk punt hierbij is de vraag of iemand
handelingsbekwaam is waaruit de problematiek van de
echtgenoten is ontstaan
* vroeger stelde zich de vraag of een gehuwd persoon
afzonderlijk een rekening kon openen of dat een gehuwde
partner de ander kon verbieden een rekening te openen
Art. VII. 56/1 WER verbod van discriminatie van consumenten
*art. 218 oud BW stelt echter nu dat elk van beide echtgenoten zelfstandig
zonder toestemming van de ander, een rekening kunnen openen
* wanneer een echtgenoot alleen een rekening
4
Deel I. Privaat bankrecht
HOOFDSTUK 0. INLEIDING
= het privaat bankrecht behandelt de (pre)contractuele relatie tussen de
cliënt, nl. een consument of een commerciële onderneming, en een
financiële instelling
tenzij er een specifieke wetgeving bestaat, kijkt men naar het gemeen
recht + de algemene voorwaarden opgesteld door de financiële instelling
indien er sprake is van een consument, moet er ook rekening worden
gehouden met het algemeen consumentenrecht
Rechtsverhouding tussen kredietinstelling en cliënt =
rekeningovereenkomst
Aantal specifieke regelen van financieelrechtelijke aard = de laatste jaren
fel toegenimen
Bijzondere wetgeving: heeft voorrang als lex specialis
HOOFDSTUK 1.BANKREKENINGEN EN BETALINGS-
VERRICHTINGEN
ALGEMEEN
= er dient sprake te zijn van een relatie tussen een
kredietinstelling en een cliënt waarbij geldverrichtingen
doorgaans plaatsvinden via een rekening
* wanneer een kredietinstelling transacties verricht
met een cliënt, dan zal dit in principe altijd leiden
tot het openen van een rekening
* er kunnen nauwelijks transacties plaatsvinden
zonder dat dit gebeurt binnen het kader van een
rekeningverhouding wat er dus voor zorgt dat alle
1
, transacties die plaatsvinden, een spoor nalaten
binnen de rekeningovereenkomst
Beperkte uitzonderingen = een Amerikaanse
toerist kan bij een Belgische bank geld omwisselen
nl. een wisseltransactie verrichten, zonder dat er
eerst een rekening dient geopend te worden
= een geldrekening openen is een overeenkomst van
bankrekening tussen de klant en een kredietinstelling,
waarop de regelen van het BW inzake verbintenissen van
toepassing zijn tenzij er een bijzondere financiële
regeling bestaat die hiervan afwijkt
* men beschikt over een schuldvordering
>< effectenrekeningen = een
rekeningovereenkomst gesloten met een financiële
instelling waarbij er op de rekening effecten worden
geboekt, bestaat uit een zakenrechtelijke
verhouding.
- Op deze overeenkomst is er een ander regime van
toepassing
Geldrekening: hierop worden deposito’s gestort
Effectenrekening: hierop staan effecten geboekt
Onderscheid binnenin de geldrekeningen
Zicht- (volksmond) of betaalrekening (WER)
Spaarrekening = dit kent ook een onderscheid op basis van
de fiscale behandeling
o Gereglementeerde spaarrekening = de
2
, interesten, verkregen via de rekening, zijn vrij
van roerende voorheffing ten belope van 980
euro per persoon
* het is een netto-rendement
* een gunstregime maar in ruil zijn er enorm
veel regels waaraan men moet voldoen om
gereglementeerde spaarrekeningen te kunnen
aanbieden
o Niet-gereglementeerde spaarrekening =
op de interesten, verkregen via de rekening, is
er een roerende voorheffing van 30%
verschuldigd
* het is een bruto-rendement
Termijnrekening = bij het sluiten van het contract
bepaalt men voor welke duur de gelden worden
vastgezet tegen een vooraf bepaalde rentevoet
(specifieke wetgeving)
* het rendement is vast
* de schommelingen in de rentevoet hebben geen
impact op het rendement dat men zal krijgen
* de interesten zijn onderworpen aan de roerende
voorheffing van 30% (bruto- rendement)
>< bij een spaarrekening zijn de tegoeden altijd opvraagbaar
Belang van het onderscheid
Functie
o Betaalrekening = men opent het zodat men kan betalen
o Spaarrekening = men wil de gelden op een
veilige manier bewaren en tegelijkertijd een
3
, rendement verkrijgen.
Aan deze rekening is er ook geen risico
verbonden, want indien er iets zo mis lopen,
dan komt het depositie en garantiesysteem
tussen
o Termijnrekening = er kan een risico zijn
wanneer de gewone rentevoet zou stijgen,
maar men is tijdelijk vastgebonden door de
overeenkomst waarin een vast rendement is
afgesproken
Toepasselijke regelgeving
Betaal/zichtrekening: Boek VII WER
Termijnrekeningen: geen specifieke regelgeving
Fiscale behandeling
1.1. RECHT OM EEN REKENING TE OPENEN ?
§1. HANDELINGSBEKWAAM
= een belangrijk punt hierbij is de vraag of iemand
handelingsbekwaam is waaruit de problematiek van de
echtgenoten is ontstaan
* vroeger stelde zich de vraag of een gehuwd persoon
afzonderlijk een rekening kon openen of dat een gehuwde
partner de ander kon verbieden een rekening te openen
Art. VII. 56/1 WER verbod van discriminatie van consumenten
*art. 218 oud BW stelt echter nu dat elk van beide echtgenoten zelfstandig
zonder toestemming van de ander, een rekening kunnen openen
* wanneer een echtgenoot alleen een rekening
4
