Samenvatting Formules Financieel Management

Formules financieel management


Nettoschuld = financiële schuld (LT + KT) – cash

Resultatenrekening:
Omzet (70)
- Handelsgoederen (60) + DDG (61)
Toegevoegde waarde (= bruto resultaat)
- Bezoldigingen (62)
- Diverse kaskosten (64)
Operationele kasstroom = bedrijfskasstroom = EBITDA
- AFS, waardevermindering en voorzieningen (63)
- Diverse niet-kaskosten (64)
Operationeel resultaat = bedrijfsresultaat = EBIT
+ fin. Opbrengsten (75)
- Fin. Kosten (65)
Courant resultaat
+ uitz. Opbrengsten (76)
- Uiz. Kosten (66)
Resultaat voor belasting
- Belastingen
Netto resultaat = resultaat van boekjaar

Kasstroom uit operationele activiteiten
Netto resultaat
+ AFS
- Toename debiteuren
- Toename voorraden
+ toename crediteuren
+/- toename andere vlottende activa/passiva

Kasstroom uit investeringen
Investeringen (VAj1 – Vaj0) + AFSj1
+ acquisities (fin. Vaste activa)

Kasstroom uit financieringen
+ toename kapitaal
+ toename fin. Schulden (KT en LT)
- Betaalde dividenden

Financiële onafhankelijkheid = % van eigen vermogen
= eigen vermogen / totaal vermogen

Gearing ratio = schuldgraad
= netto schuld / eigen vermogen

Schuldratio
= netto ratio / EBITDA

Terugbetalingscapaciteit
= EBITDA / ((FK -FO) + netto financieel resultaat)

Current ratio
= vlottende activa / vlottende passiva