Samenvatting Overzicht financiële ratio's deel 3 'financiële analyse' (Financieel Management)

Ratio Norm Remediëring
Current ratio Hoe groter, hoe beter 1. Optimaliseren omloopsnelheid vorderingen en KT-schulden
= 1 of 2 (met de snel beschikbare liquiditeiten kunnen de KT 2. Extra liquiditeiten
schulden betaald worden)  Omzet verhogen
Quick ratio Hoe groter, hoe beter  Voorraden dalen
= 1 of 0,7 (met zeer liquide middelen kunnen alle KT schulden  EV verhogen (voorwaarde volstorting)
terugbetaald worden)  LT-lening
Nettowerkkapitaal (LIQ) = positief (er zijn voldoende werkingsmiddelen om KT  Verkoop vaste activa en houdt liquiditeiten aan
schulden te dekken)  Sale and lease back
3. Beperk VV KT
 KT-lening omzetten naar LT
 Vermijden van KT-leningen
Inningstermijn van de Hoe lager, hoe beter 1. Contante aankopen verhogen
vorderingen 2. Periode van betaling inkorten
Private sector: BTW optellen bij opbrengsten  Korting op contante verkopen
 Debiteursopvolging verbeteren
 Factoring
Aantal dagen Hoe hoger, hoe beter 1. Contante aankopen verminderen
leverancierskrediet Private sector: BTW optellen bij aankopen G&D 2. Optimaal benutten van de afgesproken termijn
Eigenvermogensgraad Hoe hoger, hoe beter 1. EV verhogen
= 30% - 40% (financiële onafhankelijkheid tov schuldeisers)  Nieuwe of extra inbreng
 Subsidies aantrekken
 Reserves
Algemene schuldgraad Hoe lager, hoe beter 1. VV verlagen
= 60% -70% (financiële risico’s, financiële kwetsbaarheid)
Nettowerkkapitaal (SOL) = positief (looptijd van de financiering is afgestemd op 1. EV verhogen
verwachte gebruiksduur, permanent vermogen volstaat voor 2. LT-leningen afsluiten
de financiering van de uitgebreide vaste activa) 3. Verkopen van vaste activa
Financieringswijze van Hoe hoger, hoe beter
de vaste activa = 100% (voldoende middelen om de vaste activa op LT te
financieren)