Zusammenfassung Lieferantenkredit

Exkurs: Kosten des Lieferantenkredits


Beispiel
Rechnungsbetrag: 5.000€
Zahlungsbedingung: innerhalb von 10 Tagen 2% Skonto
Innerhalb von 30 Tagen ohne Abzug
Sollzinssatz bei Überziehung Kontokorrentkonto (Girokonto) = 12% p.a.
(Haben = + auf Konto, Soll = -, wenn mehr Geld runter, als auf Konto ist  Überziehung)


1. Welchem Jahreszinssatz entspricht der Skontosatz?
2. Lohnt sich die Inanspruchnahme eines Kontokorrentkredits zur Ausnutzung des
Skontos (Betragsdifferenz in EUR berechnen)?
Zum Verständnis:
mach am meisten Sinn an den beiden Terminen zu zahlen (Geld länger auf Bank = Zinsen)

Rechnungsdatum Zahlung mit Skontoabzug Zahlung ohne Skontoabzug
4.900€ insg. 5.000€ insg.

10T 30T


10 tage kostenloser Lieferantenkredit 20 Tage kostenpflichtiger Lieferantenkredit (100€)



Allgemeine Zinsformel
Zinsen = Kapital * Zinssatz * Zinstage
100 * 360 Tage


Nr. 1
Gesucht: Zinssatz  Formel umstellen
Zinsen = Kapital * Zinssatz * Zinstage I * (100 * 360) I ÷Zinstage I ÷Kapital
100 * 360 Tage

Zinssatz = Zinsen * 100 * 360
Kapitall * Zinstage

Einsetzen!

Zinsen = Skontobetrag/Lieferantenkredit  100€
Kapital = Rechnungsbetrag – Skonto  5000€ - 100€ = 4.900€
Zinstage = Dauer des Kostenpflichtigen Lieferantenkredits
Zahlungsziel – Skontofrist  30T – 10T = 20T