Samenvatting bedrijfseconomie h7 havo 4

Bedrijfseconomie
Hoofdstuk 7. Beleggen

7.1 spaarvormen
Beleggingsvormen
- Sparen = minst risicovol

Verplicht en vrijwillig sparen. Gaat vaak over pensioen.
- Pensioenopbouw van veel mensen bestaat uit een of meerdere
onderdelen: AOW, aanvullend bedrijfspensioen en een eigen
pensioen opbouw.

omslagstelsel
AOW
- geen spaarvorm, maar een sociale verzekering.
- Wordt bekostigd met de ontvangsten van de huidige AOW-
premiebetalers.  omslagstelsel.
De werkende van nu betalen de AOW-uitkeringen van de huidige
gepensioneerden.

Verplicht sparen voor een pensioen
- Bij verplicht sparen moet de spaarder moet deelnemen aan een
regeling.
- Meest bekende vorm = sparen voor bedrijfspensioen.
- Meeste wekgevers vallen binnen een sector met een collectief
bedrijfspensioenfonds.
- Werkgevers van werknemers zijn verplicht om deel te nemen aan de
pensioenregeling

bedrijfspensioenfonds
- Wordt maandelijks een deel van het inkomen ingehouden en
ingelegd als pensioen premie. Dat is het deel dat ten laste komt van
de werknemer 1/3e.
- De werkgever vult de pensioenpremie op zijn kosten aan en neemt
dus ongeveer 2/3e van de totale pensioen premie op zijn rekening
- Het pensioenfonds beheert de ontvangen pensioenpremies en
belegt deze om aan de deelnemers bij het bereiken van de
pensioenleeftijd een pensioen uit te kunnen keren

Kapitaaldekkingsstelsel: nu betaalde premies worden belegd en uit het
kapitaal vermeerderd met de beleggingsinkomsten worden de uitkeringen
gedaan.

Voordelen bedrijfspensioen
- De werkgever legt een deel in en betaalt zo dus mee aan het
pensioen.
- Over de door de werknemer ingelegde premie. Is geen
inkomstenbelasting verschuldigd

, - Een collectief pensioen in principe geïndexeerd met de gemiddelde
loonontwikkelingen (dus als lonen stijgen, neemt ook het pensioen
toe)
- Vanwege de grootschaligheid van en pensioenfonds zijn de kosten
van het fonds meestal relatief laag. Daardoor blijft er meer voor
uitkeringen over.
- Werknemers hoeven zich niet bezig te houden met hun pensioen en
sparen automatisch.


Nadelen bedrijfspensioen
- De inleg is een behoorlijk deel van het inkomen
- Je kunt niet vrij kiezen voor een bepaald pensioenfonds
- Het is nooit zeker of het pensioenfonds voldoende rendement
behaalt om de pensioenen te kunnen indexeren en uitkeren

Vrijwillig sparen voor een pensioen
Redenen voor vrijwillig pensioen.
- Een werkgever geen pensioenregeling hebben.
- Willen mensen extra sparen voor hun oude dag
- Of willen ondernemers zorgen voor een pensioenuitkering
Ondernemers moeten namelijk – naast AOW – hun eigen pensioen regelen
De meest voorkomende manieren van sparen voor pensioen zijn lijfrente,
banksparen, zelf beleggen of gewoon sparen bij een bank.
Bij de eerste twee mogelijkheden zijn er fiscale faciliteiten mogelijk.

lijfrenteverzekering
Lijfrenteverzekering = afgesloten bij een verzekeraar.
De premie wordt in een keer periodiek betaald.
- Deze premies zijn onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar van de
inkomstenbelasting.
Vanaf een bepaald moment keert de lijfrenteverzekering periodiek een
bedrag uit over een vooraf afgesproken termijn of tot het moment van
overlijden. De uitkering is wel belast.

banksparen
wordt een speciale geblokkeerde bankspaarrekening geopend.
- Het doel van banksparen is te sparen voor een aanvulling op het
pensioen bij een pensioentekort.
Een spaarder kan regelmatig geld storten en tot een bepaald maximum is
de storting fiscaal aftrekbaar en het saldo van de bankspaarrekening telt
niet mee voor de vermogensbelasting.
 Nadeel: het geld is niet tussentijds opneembaar. Op de pensioenleeftijd
bepaalt de spaarder zelf wanneer het geld wordt uitgekeerd en hoe lang.
De uitkeringen moeten over minimaal 5 jaar gespreid worden. de uitkering
is wel belast.

Voordelen vrijwillig sparen
- Je kunt de inleg zelf beperken