Dienstverlenende organisatie met exploitatie intellectueel eigendom
1.0 Algemeen
Soorten: softwarebedrijven (eigen bezit)
Typologie kenmerken
● Vrije markt
● Geen goederenbeweging
● Geen capaciteit
● Wel contracten
● Hoge mate van automatisering
Aanknopingspunten
● Productie intellectueel eigendom
● Geautoriseerde tarieven
● Gebruik van licenties
● Vergaande mate van automatisering
● Goede werking van GITC en application controls
Managementinformatie
2.0 Risico’s
2.0 Controledoelstelling
2.1 Belangrijkste risico
● Kostenoverschrijding in projecten
● Het in omloop zijn van illegale kopieën
● Hanteren van onjuiste prijzen
● Diefstal van data
2.2 risico’s
3.0 Preventieve beheersmaatregelen
3.1 Bewaking van ruimte
● Toegang tot softwarelicenties
● Klantenbestand
● Debiteurenbestand
3.2 Begroting
● Productie intellectueel eigendom
● Geautoriseerde tarieven
● Gebruik van licenties
● Vergaande mate van automatisering
● Goede werking van GITC en application controls
3.3 Procedure en richtlijnen
● Toepassen van General IT Controls
● Initiatie en Ontwikkeling van content en software
● Uitgifte en beheer van licenties
● Auteursrechten
● Verkoop & beschikbaarstelling
3.4 Functiescheiding
● Software ontwikkeling
● Licentiebeheer
● Verkoop
● Financiële administratie
● Productie
● Applicatiebeheer
4.0 Repressieve beheersmaatregelen
4.1 Waarnemingen ter plaatse
4.2 Cijferbeoordelingen en Analyses
● Begrote omzet versus werkelijke omzet
● Werkelijke commerciële tarieven versus begrote tarieven
● Ontwikkeling van aantal gebruikers versus de begroting
● Ontwikkeling van opbrengsten en kosten van content in vergelijking tot begroting
● Indien van toepassing: Verschillen analyses tussen voor- en nacalculatie op projecten
4.3 Detailcontroles
● Detailcontrole op toegepaste commerciële tarieven
● Detailcontrole op toegepaste stapelkorting bij meerdere pakketten
1.0 Algemeen
Soorten: softwarebedrijven (eigen bezit)
Typologie kenmerken
● Vrije markt
● Geen goederenbeweging
● Geen capaciteit
● Wel contracten
● Hoge mate van automatisering
Aanknopingspunten
● Productie intellectueel eigendom
● Geautoriseerde tarieven
● Gebruik van licenties
● Vergaande mate van automatisering
● Goede werking van GITC en application controls
Managementinformatie
2.0 Risico’s
2.0 Controledoelstelling
2.1 Belangrijkste risico
● Kostenoverschrijding in projecten
● Het in omloop zijn van illegale kopieën
● Hanteren van onjuiste prijzen
● Diefstal van data
2.2 risico’s
3.0 Preventieve beheersmaatregelen
3.1 Bewaking van ruimte
● Toegang tot softwarelicenties
● Klantenbestand
● Debiteurenbestand
3.2 Begroting
● Productie intellectueel eigendom
● Geautoriseerde tarieven
● Gebruik van licenties
● Vergaande mate van automatisering
● Goede werking van GITC en application controls
3.3 Procedure en richtlijnen
● Toepassen van General IT Controls
● Initiatie en Ontwikkeling van content en software
● Uitgifte en beheer van licenties
● Auteursrechten
● Verkoop & beschikbaarstelling
3.4 Functiescheiding
● Software ontwikkeling
● Licentiebeheer
● Verkoop
● Financiële administratie
● Productie
● Applicatiebeheer
4.0 Repressieve beheersmaatregelen
4.1 Waarnemingen ter plaatse
4.2 Cijferbeoordelingen en Analyses
● Begrote omzet versus werkelijke omzet
● Werkelijke commerciële tarieven versus begrote tarieven
● Ontwikkeling van aantal gebruikers versus de begroting
● Ontwikkeling van opbrengsten en kosten van content in vergelijking tot begroting
● Indien van toepassing: Verschillen analyses tussen voor- en nacalculatie op projecten
4.3 Detailcontroles
● Detailcontrole op toegepaste commerciële tarieven
● Detailcontrole op toegepaste stapelkorting bij meerdere pakketten
