Financiële activiteiten
Beschikbare waarden bevatten kasmiddelen, te incasseren vervallen waarden en alle
tegoeden op zicht bij de kredietinstellingen (K.I.)
54 Te incasseren vervallen waarden 55 Kredietinstellingen
57 Kassen 58 Interne overboekingen
1. Boekhoudkundig verwerken (betreffende beschikbare waarde)
Te incasseren vervallen waarden
540 Te incasseren cheques debetzijde
400 @ Handelsdebiteuren creditzijde
Kredietinstellingen
400 Handelsdebieturen debetzijde
7000 @ Verkopen van HG creditzijde
4510 @ BTW op verkopen creditzijde
Uitgeschreven cheques (-).
440 Leveranciers debetzijde
5501 @ Uitgeschreven cheques creditzijde
Het tegoed op de zichtrekening vermindert met de nominale waarde van de
bankcheque.
5501 Uitgeschreven cheques debetzijde
5500 @ Bank r/c creditzijde
Interne overboekingen
We kunnen de rekening 5500 Bank R/C NIET gebruiken; straks volgt het BU. Alzo zou
deze transactie dubbel geboekt worden.
oplossing: tussenrekening 58 Interne overboekingen gebruiken.
58 Interne overboeking debetzijde
570 @ Kas creditzijde
de 2 uittreksels m.b.t. de overboeking zijn ingeboekt de rekening 58 is gesaldeerd.
2. Boekhoudkundige verwerking (ontvangen intresten & te betalen rente op
leningen)
Het overschot op een zichtrekening wordt belegd door storting op een termijnrekening,
tegen een vaste rentevoet.
530 Termijndeposito’s > 1 jaar 531 Termijndeposito’s ≤ 1 jaar
532 Termijndeposito’s ≤ 1 maand
Beschikbare waarden bevatten kasmiddelen, te incasseren vervallen waarden en alle
tegoeden op zicht bij de kredietinstellingen (K.I.)
54 Te incasseren vervallen waarden 55 Kredietinstellingen
57 Kassen 58 Interne overboekingen
1. Boekhoudkundig verwerken (betreffende beschikbare waarde)
Te incasseren vervallen waarden
540 Te incasseren cheques debetzijde
400 @ Handelsdebiteuren creditzijde
Kredietinstellingen
400 Handelsdebieturen debetzijde
7000 @ Verkopen van HG creditzijde
4510 @ BTW op verkopen creditzijde
Uitgeschreven cheques (-).
440 Leveranciers debetzijde
5501 @ Uitgeschreven cheques creditzijde
Het tegoed op de zichtrekening vermindert met de nominale waarde van de
bankcheque.
5501 Uitgeschreven cheques debetzijde
5500 @ Bank r/c creditzijde
Interne overboekingen
We kunnen de rekening 5500 Bank R/C NIET gebruiken; straks volgt het BU. Alzo zou
deze transactie dubbel geboekt worden.
oplossing: tussenrekening 58 Interne overboekingen gebruiken.
58 Interne overboeking debetzijde
570 @ Kas creditzijde
de 2 uittreksels m.b.t. de overboeking zijn ingeboekt de rekening 58 is gesaldeerd.
2. Boekhoudkundige verwerking (ontvangen intresten & te betalen rente op
leningen)
Het overschot op een zichtrekening wordt belegd door storting op een termijnrekening,
tegen een vaste rentevoet.
530 Termijndeposito’s > 1 jaar 531 Termijndeposito’s ≤ 1 jaar
532 Termijndeposito’s ≤ 1 maand
