Samenvatting Persoonsverzekeringen: particulieren Proximus campus UCLL

1. Particulieren

1.1 Pijlersysteem




1.2 Derde pijler

Wettelijke bepalingen
- Verzekeringswet
- Controlewet – 9 juli 1975
- KB leven – 14 november 2003
- Antiwitwaswet – 11 januari 1993
- Privacywet – 8 december 1992
- Pensioensparen
- Individuele levensverzekering met belastingsvoordeel (langetermijnsparen)

,1.3 Pensioensparen

Pensioensparen




- Belangrijkste vormen
 Pensioenspaarverzekering (verzekeraar)
 Pensioenspaarfonds (bank)
- Maximumpremie belastingsvoordeel
 Niet afhankelijk van netto beroepsinkomen
 Maximum 990 € (inkomsten 2020)
 Pensioenmaatregelen regering Michel: vanaf 2018 de keuze tussen 990 EUR met
30% fiscaal voordeel of 1270 EUR met 25% fiscaal voordeel.
- Fiscaliteit
 Premietaks 0 %

Bedragen ertussen
• Opgelet: als u de limiet van 990 euro overschrijdt, wordt de belastingvermindering
automatisch verlaagd van 30 % naar 25 %. Deze overschrijding is alleen voordelig voor u
als u meer dan 1.188 euro betaalt.




pensioensparen
- Voorwaarden fiscaal voordeel
 Verzekeringsnemer = verzekerde = belastingplichtige
 Begunstigde
o Bij leven = belastingplichtige
o Bij overlijden:echtgenoot(ote) van verzekerde, wettelijk samenwonende
partner of bloedverwant tot 2de graad
 Vanaf 18 jaar
 Minimum duurtijd is 10 jaar (je kunt sparen tot jaar waarin je 64 wordt)

,  Contract mag geen uitkering voorzien bij leven voor 65 jaar
 Contract moet afgesloten worden bij verzekeringsonderneming gevestigd in EER
- Verzekeringsnemer moet vermelden dat hij fiscaal voordeel wenst te genieten
 Verzekeraar levert attest af
- Fiscaal voordeel enkel geldig voor één contract
- Maximum één contract per cliënt bij eenzelfde verzekeraar
- Hoeveel bedraagt het fiscaal voordeel?
 30 %
 Te verhogen met gemeentebelasting
 Beide echtgenoten hebben elk apart recht op deze vermindering. Ze moeten wel elk
een eigen pensioenspaarfonds of verzekering hebben.
- Pensioenmaatregelen regering Michel: sinds 2018 de keuze tussen 990 EUR met 30%
fiscaal voordeel of 1270 EUR met 25% fiscaal voordeel.
- Zie aandachtspunten eerder

Pensioensparen Bank of verzekering
- Verzekering
 Gegarandeerd rendement bij Tak 21
 Resultaatsverbintenis
o Rendement gewaarborgd op stortingen uit verleden
o Kan veranderen voor toekomstige stortingen (flexibele universal life formules)
 Fiscale afrekening op basis van gegarandeerd kapitaal
 Winstdeelname niet belast
- Bank
 Pensioenspaarfonds
 Geen gewaarborgd rendement
 Middelenverbintenis
 Fiscale afrekening op basis van theoretisch rendement van 4,75 %
- Pensioenspaarfondsen
 Geen garantie
 Beleggen meer in aandelen
 Mogelijk hogere opbrengst
 Lagere instapkost – hogere beheersvergoeding
- Pensioenspaarverzekeringen
 Gegarandeerde rentevoet
 Voorzichtiger beleggen
 Hogere instapkost – lagere beheersvergoeding




Pensioenspaarfondsen