ONROERENDE VERMOGENSPLANNING -
BRIES
INHOUD
1) Deel 1: Vemrogensopbouw en -beheer ................................................................................. 3
1.Sparen, beleggen, investeren, speculeren .......................................................................... 3
2.Beleggingsdoelstellingen ..................................................................................................... 4
3.Overzicht van een ruim productenaanbod ......................................................................... 6
Spaarrekening..................................................................................................................... 7
Termijnrekening ................................................................................................................. 8
KAsbon................................................................................................................................ 9
LEvensverzekering ............................................................................................................ 10
4.Rechtstreeks beleggen op de vermogensmarkt ............................................................... 12
Obligaties .......................................................................................................................... 13
Aandelen .......................................................................................................................... 15
5.Hybride producten ............................................................................................................ 17
Beleggingsfondsen ........................................................................................................... 17
Tak 23 ............................................................................................................................... 19
2) Deel 2: Beleggen en residentieel vastgoed .......................................................................... 20
1.Onroerend goed ................................................................................................................ 20
Aandachtspunten ............................................................................................................. 28
2.Meerwaardebelasting ....................................................................................................... 35
3.Huurinkomsten in de personenbelasting .......................................................................... 36
4.Belastingvoordeel voor vastgoedinesteerders ................................................................. 36
5.Conclusie ........................................................................................................................... 36
3) Deel 3: Beleggen in papieren vastgoed ................................................................................ 37
1.Vastgoedcertificaten ......................................................................................................... 37
Return ............................................................................................................................... 40
2.Gerglementeerde vastgoedvennootschap (GVV) ............................................................. 40
4) Deel 4: Vermogensoverdracht ............................................................................................. 44
1.De 4 orden van erfgerechtigde bloedverwanten .............................................................. 44
, 2.Verdeling in eerste orde: kinderen en kleinkinderen ....................................................... 45
3.Verdeling in tweede orde: Broers/zussen en ouders........................................................ 46
4.Verdeling in derde orde .................................................................................................... 48
5.Verdeling in vierde orde .................................................................................................... 49
6.Halfbroers en halzussen .................................................................................................... 50
7.Het erfrecht van de langstlevende echtgenoot ................................................................ 51
Huwelijksstelsel ................................................................................................................ 51
ontbinding van het huwelijksstelsel ................................................................................. 53
Zuivere scheiding van goederen ...................................................................................... 54
Algehele gemeenschap .................................................................................................... 54
Verdeling van de nalatenschap ........................................................................................ 55
8.Omzetting van het vruchtgebruik ..................................................................................... 58
9.Huwelijkscontract .............................................................................................................. 59
Huwelijksvoordelen .......................................................................................................... 60
Contractuele erfstelling .................................................................................................... 64
Erfelijke uitsluting ............................................................................................................. 65
10.Zuivere scheiding van goederen ..................................................................................... 65
Toegevoegd intern gemeenschappelijk vermogen (TIGV) ............................................... 65
Verrekenbeding ................................................................................................................ 66
11.Wettelijk/feitelijk samenwonen...................................................................................... 67
Het erfrecht van de langstlevende samenwonende partner ........................................... 68
Aanwascontract ................................................................................................................ 70
Duo-legaat ........................................................................................................................ 71
5) Deel 5: Schenking ................................................................................................................. 72
1.Soorten schenkingen ......................................................................................................... 73
Schenking op voorschot van erfenis ................................................................................ 73
Schenking buiten erfdeel (EX) .......................................................................................... 73
Contractuele erfstelling .................................................................................................... 74
2.Vorm .................................................................................................................................. 75
NotariËle schenking .......................................................................................................... 75
3.Schenkingsrechten – Schenkbelasting .............................................................................. 76
Kaasroute.......................................................................................................................... 78
, Verdachte periode............................................................................................................ 79
4.Vorm .................................................................................................................................. 79
5.Schenkingsvoorwaarden ................................................................................................... 81
Schenking met voorbehoud van vruchtgebruik ............................................................... 81
6.Schenking van een geldsom voor gesplitste aankoop van een onroerend goed ............. 82
Gesplitste aankoop ........................................................................................................... 83
7.Generation skipping .......................................................................................................... 84
8.Doorgeefschenking............................................................................................................ 84
Gezinswoning ................................................................................................................... 85
9.Erfovereenkomst ............................................................................................................... 85
, BRIES
1) DEEL 1: VEMROGENSOPBOUW EN -BEHEER
1. SPAREN, BELEGGEN, INVESTEREN, SPECULEREN
Geld heeft verschillende functies:
• Rekeneenheid
• Behoeftebevrediging -> Als betaal - en ruimiddel
• Oppotten -> opzij leggen -> hierdoor wordt het geld minder waard door inflatie
➔ Geld is het begin van uw vermogen
Sparen: Consumptie van vandaag inruilen voor consumptie in de toekomst
➔ Op een veilige manier het tijdelijk parkeren van overschotten, om het op een onbepaald
moment het vlot te kunnen opnemen, zonder risico op mogelijk verlies.
Wat kunnen we met het surplus doen?
1. Oppotten
2. Investeren (reële activa – real assets)
Bv: Goud -> Waarde kan zowel stijgen als dalen
Bv: Vastgoedprijzen -> investeren in een 2de woning en verhuren
3. Financieel systeem: Kan opgesplitst worden in 2 dingen:
• Financiële markten: Dit is de directe financiering. Hierbij wordt het geld van de
spaarder in het economisch weefsel geïnjecteerd. Het geld wordt dus direct ontleent
aan de ontleners van de financiële markten. Het wordt dus direct ter beschikking
gesteld aan de economische agenten met financieringsbehoefte
Bv: Kredieten aan gezinnen, bedrijven, overheden …
• Financiële intermediairs: Bij indirecte financiering wordt het geld van de spaarders
ontleent aan de ontleners via financiële intermediairs, denk aan de bank
• Hybride: Dit is een combinatie van direct en indirect. Hierbij vragen
beleggingsfondsen aan beleggers om te investeren.
Een spaarder die zijn geldreserve voor een langere periode kan missen heeft de mogelijkheid
om het spaargeld te beleggen. Iemand die belegt heeft minder nood aan de onmiddellijke
opvraagbaarheid van het geld. Hij of zij neemt m.a.w. het risico dat het geld niet beschikbaar
is op een moment waarop dat nodig zou kunnen zijn.
BRIES
INHOUD
1) Deel 1: Vemrogensopbouw en -beheer ................................................................................. 3
1.Sparen, beleggen, investeren, speculeren .......................................................................... 3
2.Beleggingsdoelstellingen ..................................................................................................... 4
3.Overzicht van een ruim productenaanbod ......................................................................... 6
Spaarrekening..................................................................................................................... 7
Termijnrekening ................................................................................................................. 8
KAsbon................................................................................................................................ 9
LEvensverzekering ............................................................................................................ 10
4.Rechtstreeks beleggen op de vermogensmarkt ............................................................... 12
Obligaties .......................................................................................................................... 13
Aandelen .......................................................................................................................... 15
5.Hybride producten ............................................................................................................ 17
Beleggingsfondsen ........................................................................................................... 17
Tak 23 ............................................................................................................................... 19
2) Deel 2: Beleggen en residentieel vastgoed .......................................................................... 20
1.Onroerend goed ................................................................................................................ 20
Aandachtspunten ............................................................................................................. 28
2.Meerwaardebelasting ....................................................................................................... 35
3.Huurinkomsten in de personenbelasting .......................................................................... 36
4.Belastingvoordeel voor vastgoedinesteerders ................................................................. 36
5.Conclusie ........................................................................................................................... 36
3) Deel 3: Beleggen in papieren vastgoed ................................................................................ 37
1.Vastgoedcertificaten ......................................................................................................... 37
Return ............................................................................................................................... 40
2.Gerglementeerde vastgoedvennootschap (GVV) ............................................................. 40
4) Deel 4: Vermogensoverdracht ............................................................................................. 44
1.De 4 orden van erfgerechtigde bloedverwanten .............................................................. 44
, 2.Verdeling in eerste orde: kinderen en kleinkinderen ....................................................... 45
3.Verdeling in tweede orde: Broers/zussen en ouders........................................................ 46
4.Verdeling in derde orde .................................................................................................... 48
5.Verdeling in vierde orde .................................................................................................... 49
6.Halfbroers en halzussen .................................................................................................... 50
7.Het erfrecht van de langstlevende echtgenoot ................................................................ 51
Huwelijksstelsel ................................................................................................................ 51
ontbinding van het huwelijksstelsel ................................................................................. 53
Zuivere scheiding van goederen ...................................................................................... 54
Algehele gemeenschap .................................................................................................... 54
Verdeling van de nalatenschap ........................................................................................ 55
8.Omzetting van het vruchtgebruik ..................................................................................... 58
9.Huwelijkscontract .............................................................................................................. 59
Huwelijksvoordelen .......................................................................................................... 60
Contractuele erfstelling .................................................................................................... 64
Erfelijke uitsluting ............................................................................................................. 65
10.Zuivere scheiding van goederen ..................................................................................... 65
Toegevoegd intern gemeenschappelijk vermogen (TIGV) ............................................... 65
Verrekenbeding ................................................................................................................ 66
11.Wettelijk/feitelijk samenwonen...................................................................................... 67
Het erfrecht van de langstlevende samenwonende partner ........................................... 68
Aanwascontract ................................................................................................................ 70
Duo-legaat ........................................................................................................................ 71
5) Deel 5: Schenking ................................................................................................................. 72
1.Soorten schenkingen ......................................................................................................... 73
Schenking op voorschot van erfenis ................................................................................ 73
Schenking buiten erfdeel (EX) .......................................................................................... 73
Contractuele erfstelling .................................................................................................... 74
2.Vorm .................................................................................................................................. 75
NotariËle schenking .......................................................................................................... 75
3.Schenkingsrechten – Schenkbelasting .............................................................................. 76
Kaasroute.......................................................................................................................... 78
, Verdachte periode............................................................................................................ 79
4.Vorm .................................................................................................................................. 79
5.Schenkingsvoorwaarden ................................................................................................... 81
Schenking met voorbehoud van vruchtgebruik ............................................................... 81
6.Schenking van een geldsom voor gesplitste aankoop van een onroerend goed ............. 82
Gesplitste aankoop ........................................................................................................... 83
7.Generation skipping .......................................................................................................... 84
8.Doorgeefschenking............................................................................................................ 84
Gezinswoning ................................................................................................................... 85
9.Erfovereenkomst ............................................................................................................... 85
, BRIES
1) DEEL 1: VEMROGENSOPBOUW EN -BEHEER
1. SPAREN, BELEGGEN, INVESTEREN, SPECULEREN
Geld heeft verschillende functies:
• Rekeneenheid
• Behoeftebevrediging -> Als betaal - en ruimiddel
• Oppotten -> opzij leggen -> hierdoor wordt het geld minder waard door inflatie
➔ Geld is het begin van uw vermogen
Sparen: Consumptie van vandaag inruilen voor consumptie in de toekomst
➔ Op een veilige manier het tijdelijk parkeren van overschotten, om het op een onbepaald
moment het vlot te kunnen opnemen, zonder risico op mogelijk verlies.
Wat kunnen we met het surplus doen?
1. Oppotten
2. Investeren (reële activa – real assets)
Bv: Goud -> Waarde kan zowel stijgen als dalen
Bv: Vastgoedprijzen -> investeren in een 2de woning en verhuren
3. Financieel systeem: Kan opgesplitst worden in 2 dingen:
• Financiële markten: Dit is de directe financiering. Hierbij wordt het geld van de
spaarder in het economisch weefsel geïnjecteerd. Het geld wordt dus direct ontleent
aan de ontleners van de financiële markten. Het wordt dus direct ter beschikking
gesteld aan de economische agenten met financieringsbehoefte
Bv: Kredieten aan gezinnen, bedrijven, overheden …
• Financiële intermediairs: Bij indirecte financiering wordt het geld van de spaarders
ontleent aan de ontleners via financiële intermediairs, denk aan de bank
• Hybride: Dit is een combinatie van direct en indirect. Hierbij vragen
beleggingsfondsen aan beleggers om te investeren.
Een spaarder die zijn geldreserve voor een langere periode kan missen heeft de mogelijkheid
om het spaargeld te beleggen. Iemand die belegt heeft minder nood aan de onmiddellijke
opvraagbaarheid van het geld. Hij of zij neemt m.a.w. het risico dat het geld niet beschikbaar
is op een moment waarop dat nodig zou kunnen zijn.
