Eenmanszaak deel 1
Hypotheken
Om onroerende goederen te kunnen financieren heb je veel geld nodig, vaak heeft
iemand niet genoeg eigen vermogen om het allemaal te kunnen financieren. Bij zo’n
situatie bied een hypotheek een oplossing. Aangezien een bank niet zomaar een
paar ton uitleent op goed geluk, dient het onroerend goed gelijk ook als onderpand
voor als de aflossing niet kan worden voldaan.
Spaarhypotheek
Bij een spaarhypotheek betaalt men gedurende de periode geen aflossing maar
spaart men dat op om aan het eind van de periode in een keer terug te betalen. Op
die manier houdt men de rente kunstmatig hoog en geniet men zo van maximaal
belastingvoordeel via de Hypotheekrenteaftrek. Daarbij moet men ook een
verzekering afsluiten voor als men het niet kan afbetalen aan het eind van die
periode.
Het verloop en de maandlasten van een spaarhypotheek:
Lineaire hypotheek
Een Lineaire hypotheek is een hypotheek waarbij men een vast bedrag aan
aflossing betaalt en een steeds kleiner wordend bedrag aan rente aangezien de
schuld steeds kleiner word.
Het verloop en de maandlasten van een Lineaire hypotheek:
,Annuïteitenhypotheek
Bij een Annuïteitenhypotheek betaalt men elke maand hetzelfde bedrag aan rente
en aflossing. Alleen verandert daarbij wel de verhouding tussen aflossing en rente.
Naarmate men meer aflost vermindert de rente waardoor er nog meer kan worden
afgelost. Zo betaalt men in het begin veel rente en op het eind veel aflossing
Het verloop en de maandlasten van een Annuïteitenhypotheek:
Rente
Er zijn twee verschillende soorten rente die je kan ontvangen of betalen namelijk:
samengestelde rente en enkelvoudige rente.
- Samengestelde rente: heet ook wel rente over rente, is rente die je
betaalt/ontvangt over de het beginkapitaal/schuld en de eerder bijgevoegde
rente.
- Enkelvoudige rente: rente die je alleen betaalt/ontvangt over het
beginkapitaal/schuld
Fiscale renteaftrek
Fiscale renteaftrek is het bedrag aan rente dat je betaald over een hypotheek en dat
van je belasting word afgetrokken. De formule om het rentevoordeel of de
hypotheekrente aftrek te berekenen is:
𝑏𝑒𝑙𝑎𝑠𝑡𝑖𝑛𝑔𝑣𝑜𝑜𝑟𝑑𝑒𝑒𝑙 = 𝑏𝑒𝑙𝑎𝑠𝑡𝑖𝑛𝑔𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑔𝑒 × 𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒𝑏𝑒𝑑𝑟𝑎𝑔
De hypotheekvorm die gericht is op zoveel mogelijk belastingvoordeel is een
spaarhypotheek waarbij de rente kunstmatig hoog word gehouden voor het maximale
belastingvoordeel.
Bruto- en Nettolasten
Er zijn bij het betalen van een hypotheek sprake van bruto en netto lasten zoals bij
veel dingen in de economie.
, 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜𝑙𝑎𝑠𝑡𝑒𝑛 = 𝑎𝑓𝑙𝑜𝑠𝑠𝑖𝑛𝑔 + 𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑛𝑒𝑡𝑡𝑜 𝑙𝑎𝑠𝑡𝑒𝑛 = 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜𝑙𝑎𝑠𝑡𝑒𝑛 − 𝑏𝑒𝑙𝑎𝑠𝑡𝑖𝑛𝑔𝑣𝑜𝑜𝑟𝑑𝑒𝑒𝑙
Bruto lasten zijn in deze situatie voor burger bepaald. In werkelijkheid vorm aflossing
geen last aangezien de schuld ook verminderd. Voor bedrijven wordt aflossing dus
niet gezien als een last, voor burgers wel.
Contante waarde
Bij een rente over rente (samengestelde rente) noemt men het beginbedrag de
contante waarde. Om de contante waarde te bereken maken we gebruik van een
formule. Die is alleen van toepassing bij een reeks van transacties.
𝑅𝑁 − 1
𝑆=𝐴×
𝑅−1
S = de waarde die je maal het eerste bedrag in de reeks moet doen om de contante
waarde te bereken
A = 1e getal in de reeks van groeifactoren
R = reden
N = het aantal getalen in de reeks
De contante waarde berken je vervolgens met:
𝑆 × 𝑏𝑒𝑔𝑖𝑛𝑠𝑡𝑜𝑟𝑡𝑖𝑛𝑔/𝑎𝑓𝑙𝑜𝑠𝑠𝑖𝑛𝑔
Hypotheek afsluiten
Als je een hypotheek wil afsluiten bij de bank, baseert de bank het geleende bedrag
op de executiewaarde (verwachte opbrengst van het huis op een veiling) van het
huis. De executie waarde is meestal lager aangezien men dan minder tijd heeft om
een koper te vinden.
De lening die de bank vervolgens verstrekt bedraagt ongeveer tussen de 75% en de
90% van de executiewaarde, dit bedrag wordt de Basishypotheek genoemd. Het
geld dat je daarbovenop nog leent noemt men de Tophypotheek.
Huurkoop en koop op afbetaling
Als men een product aanschaft en het in termijnen betaalt is dat een Huurkoop of
een Koop op afbetaling, er zijn daartussen wel wat verschillen:
Koop op afbetaling Huurkoop
Koper is meteen juridisch de eigenaar Koper is pas nadat de laatste termijn is
betaalt, juridisch de eigenaar
Hypotheken
Om onroerende goederen te kunnen financieren heb je veel geld nodig, vaak heeft
iemand niet genoeg eigen vermogen om het allemaal te kunnen financieren. Bij zo’n
situatie bied een hypotheek een oplossing. Aangezien een bank niet zomaar een
paar ton uitleent op goed geluk, dient het onroerend goed gelijk ook als onderpand
voor als de aflossing niet kan worden voldaan.
Spaarhypotheek
Bij een spaarhypotheek betaalt men gedurende de periode geen aflossing maar
spaart men dat op om aan het eind van de periode in een keer terug te betalen. Op
die manier houdt men de rente kunstmatig hoog en geniet men zo van maximaal
belastingvoordeel via de Hypotheekrenteaftrek. Daarbij moet men ook een
verzekering afsluiten voor als men het niet kan afbetalen aan het eind van die
periode.
Het verloop en de maandlasten van een spaarhypotheek:
Lineaire hypotheek
Een Lineaire hypotheek is een hypotheek waarbij men een vast bedrag aan
aflossing betaalt en een steeds kleiner wordend bedrag aan rente aangezien de
schuld steeds kleiner word.
Het verloop en de maandlasten van een Lineaire hypotheek:
,Annuïteitenhypotheek
Bij een Annuïteitenhypotheek betaalt men elke maand hetzelfde bedrag aan rente
en aflossing. Alleen verandert daarbij wel de verhouding tussen aflossing en rente.
Naarmate men meer aflost vermindert de rente waardoor er nog meer kan worden
afgelost. Zo betaalt men in het begin veel rente en op het eind veel aflossing
Het verloop en de maandlasten van een Annuïteitenhypotheek:
Rente
Er zijn twee verschillende soorten rente die je kan ontvangen of betalen namelijk:
samengestelde rente en enkelvoudige rente.
- Samengestelde rente: heet ook wel rente over rente, is rente die je
betaalt/ontvangt over de het beginkapitaal/schuld en de eerder bijgevoegde
rente.
- Enkelvoudige rente: rente die je alleen betaalt/ontvangt over het
beginkapitaal/schuld
Fiscale renteaftrek
Fiscale renteaftrek is het bedrag aan rente dat je betaald over een hypotheek en dat
van je belasting word afgetrokken. De formule om het rentevoordeel of de
hypotheekrente aftrek te berekenen is:
𝑏𝑒𝑙𝑎𝑠𝑡𝑖𝑛𝑔𝑣𝑜𝑜𝑟𝑑𝑒𝑒𝑙 = 𝑏𝑒𝑙𝑎𝑠𝑡𝑖𝑛𝑔𝑝𝑒𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑔𝑒 × 𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒𝑏𝑒𝑑𝑟𝑎𝑔
De hypotheekvorm die gericht is op zoveel mogelijk belastingvoordeel is een
spaarhypotheek waarbij de rente kunstmatig hoog word gehouden voor het maximale
belastingvoordeel.
Bruto- en Nettolasten
Er zijn bij het betalen van een hypotheek sprake van bruto en netto lasten zoals bij
veel dingen in de economie.
, 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜𝑙𝑎𝑠𝑡𝑒𝑛 = 𝑎𝑓𝑙𝑜𝑠𝑠𝑖𝑛𝑔 + 𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑛𝑒𝑡𝑡𝑜 𝑙𝑎𝑠𝑡𝑒𝑛 = 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜𝑙𝑎𝑠𝑡𝑒𝑛 − 𝑏𝑒𝑙𝑎𝑠𝑡𝑖𝑛𝑔𝑣𝑜𝑜𝑟𝑑𝑒𝑒𝑙
Bruto lasten zijn in deze situatie voor burger bepaald. In werkelijkheid vorm aflossing
geen last aangezien de schuld ook verminderd. Voor bedrijven wordt aflossing dus
niet gezien als een last, voor burgers wel.
Contante waarde
Bij een rente over rente (samengestelde rente) noemt men het beginbedrag de
contante waarde. Om de contante waarde te bereken maken we gebruik van een
formule. Die is alleen van toepassing bij een reeks van transacties.
𝑅𝑁 − 1
𝑆=𝐴×
𝑅−1
S = de waarde die je maal het eerste bedrag in de reeks moet doen om de contante
waarde te bereken
A = 1e getal in de reeks van groeifactoren
R = reden
N = het aantal getalen in de reeks
De contante waarde berken je vervolgens met:
𝑆 × 𝑏𝑒𝑔𝑖𝑛𝑠𝑡𝑜𝑟𝑡𝑖𝑛𝑔/𝑎𝑓𝑙𝑜𝑠𝑠𝑖𝑛𝑔
Hypotheek afsluiten
Als je een hypotheek wil afsluiten bij de bank, baseert de bank het geleende bedrag
op de executiewaarde (verwachte opbrengst van het huis op een veiling) van het
huis. De executie waarde is meestal lager aangezien men dan minder tijd heeft om
een koper te vinden.
De lening die de bank vervolgens verstrekt bedraagt ongeveer tussen de 75% en de
90% van de executiewaarde, dit bedrag wordt de Basishypotheek genoemd. Het
geld dat je daarbovenop nog leent noemt men de Tophypotheek.
Huurkoop en koop op afbetaling
Als men een product aanschaft en het in termijnen betaalt is dat een Huurkoop of
een Koop op afbetaling, er zijn daartussen wel wat verschillen:
Koop op afbetaling Huurkoop
Koper is meteen juridisch de eigenaar Koper is pas nadat de laatste termijn is
betaalt, juridisch de eigenaar
