MODULE
INTERNAL CONTROL &
ACCOUNTING INFORMATION
SYSTEMS 2 (ICAIS2)
Naam:
Studentnummer:
Datum: 30-11-2025
Opleider: Markus Verbeek Praehep / NCOI
Naam opleiding: HBO SPD Bedrijfsadministratie
Naam module: Internal Control & Accounting Information Systems 2 (ICAIS2)
1
,Voorwoord
Mijn naam is xxx. Dankzij mijn brede werkervaring binnen zowel de publieke sector als het bedrijfsleven
heb ik een stevige basis opgebouwd in de financiële dienstverlening. De afgelopen jaren heb ik
verschillende vakinhoudelijke diploma’s behaald op het gebied van boekhouding en
bedrijfsadministratie. Op dit moment volg ik een vervolgopleiding die ik naar verwachting midden
volgend jaar afrond.
Sinds 2019 werk ik bij xxx als medewerker bedrijfsvoering binnen het team dat verantwoordelijk is voor
het beheer van zakelijk vastgoed. In mijn rol richt ik me voornamelijk op financiële processen en
bedrijfsvoering. Ik bewaak de kwaliteit en betrouwbaarheid van interne processtromen, financiële
rapportages en vastleggingen. Ik analyseer risico’s, beoordeel de werking van controles en onderzoek
of processen voldoende bijdragen aan een juiste, volledige en tijdige gegevensregistratie. Daarnaast
stem ik af met andere afdelingen om inzicht te verkrijgen in onderlinge samenhang en consistentie van
rapportages.
Deze opdracht is
opgesteld als onderdeel van de afronding van een module binnen mijn HBO-opleiding.
Veel leesplezier!
November 2025
2
, Samenvatting
Na de livegang van het nieuwe applicatielandschap in april 2025 beschikt de organisatie over een
geïntegreerd platform van best-of-breed programma’s. Betrouwbare verslaglegging ontbreekt echter
nog, aangezien de rapportages pas in de doorontwikkelingsfase aan bod komen, op besluit van het
bestuur. Dit beperkt het inzicht in prestatie- en beheersingsrisico’s en bemoeilijkt tijdige bijsturing en
verantwoording richting het bestuur. Het is een organisatiebreed probleem; alle teams, waaronder Team
Accountmanagement Zorgvastgoed, ondervinden hiervan de gevolgen.
ICAIS-analyse van de huidige situatie binnen de organisatie
Veroorzakende factoren
- Versnipperde en verouderde Excel-rapportages;
- Onvoldoende stuurinformatie voor bestuur;
- Beperkingen in kennis en betrokkenheid van medewerkers;
- Ontbreken van Soft Controls en Management Controls.
Beïnvloedbare factoren
- Standaardisatie en herziening van rapportageprocessen;
- Centralisatie en uniformering van informatie;
- Training en bewustwording van medewerkers;
- Versterking van Soft Controls en Management Controls.
Relevante factoren
- Best-of-breed applicatielandschap live, maar rapportages nog niet beschikbaar;
- Functionaliteit van de applicaties voor geïntegreerde rapportages wordt nog niet volledig benut;
- Bestuurlijke eisen voor betrouwbare informatie;
- Organisatiecultuur en gedragsnormen die datakwaliteit beïnvloeden.
Borging van interne beheersing
De organisatie borgt de betrouwbaarheid, consistentie en integriteit van managementinformatie via
COSO 2013, de Governancecode Woningcorporaties en het Three Lines of Defense (3LOD)-model,
aangevuld met Soft Controls en Management Controls (Tone at the Top).
Dit praktijkplan onderzoekt welke rapportages, processen en maatregelen nodig zijn om betrouwbare
managementinformatie aan het bestuur te presenteren, zodat Team AV effectief kan sturen en
daadwerkelijk waardecreatie realiseert voor bewoners, medewerkers en de organisatie. Daarbij
worden datastromen, interne controles en organisatorische maatregelen systematisch in kaart
gebracht. Binnen het 3LOD-model voert het operationeel management de dagelijkse controles uit,
monitort en adviseert de second line, en toetst de interne audit onafhankelijk de effectiviteit van de
interne beheersing.
Door deze aanpak wordt managementinformatie niet alleen betrouwbaar, volledig en tijdig
beschikbaar, maar ondersteunt het ook betere besluitvorming, efficiëntere processen en het behalen
van strategische doelstellingen. Zo kan de organisatie de interne beheersing versterken en
tegelijkertijd duurzame waardecreatie realiseren, waardoor zowel de operationele teams als het
bestuur beter in control zijn en de organisatie haar maatschappelijke missie optimaal kan vervullen.
3
INTERNAL CONTROL &
ACCOUNTING INFORMATION
SYSTEMS 2 (ICAIS2)
Naam:
Studentnummer:
Datum: 30-11-2025
Opleider: Markus Verbeek Praehep / NCOI
Naam opleiding: HBO SPD Bedrijfsadministratie
Naam module: Internal Control & Accounting Information Systems 2 (ICAIS2)
1
,Voorwoord
Mijn naam is xxx. Dankzij mijn brede werkervaring binnen zowel de publieke sector als het bedrijfsleven
heb ik een stevige basis opgebouwd in de financiële dienstverlening. De afgelopen jaren heb ik
verschillende vakinhoudelijke diploma’s behaald op het gebied van boekhouding en
bedrijfsadministratie. Op dit moment volg ik een vervolgopleiding die ik naar verwachting midden
volgend jaar afrond.
Sinds 2019 werk ik bij xxx als medewerker bedrijfsvoering binnen het team dat verantwoordelijk is voor
het beheer van zakelijk vastgoed. In mijn rol richt ik me voornamelijk op financiële processen en
bedrijfsvoering. Ik bewaak de kwaliteit en betrouwbaarheid van interne processtromen, financiële
rapportages en vastleggingen. Ik analyseer risico’s, beoordeel de werking van controles en onderzoek
of processen voldoende bijdragen aan een juiste, volledige en tijdige gegevensregistratie. Daarnaast
stem ik af met andere afdelingen om inzicht te verkrijgen in onderlinge samenhang en consistentie van
rapportages.
Deze opdracht is
opgesteld als onderdeel van de afronding van een module binnen mijn HBO-opleiding.
Veel leesplezier!
November 2025
2
, Samenvatting
Na de livegang van het nieuwe applicatielandschap in april 2025 beschikt de organisatie over een
geïntegreerd platform van best-of-breed programma’s. Betrouwbare verslaglegging ontbreekt echter
nog, aangezien de rapportages pas in de doorontwikkelingsfase aan bod komen, op besluit van het
bestuur. Dit beperkt het inzicht in prestatie- en beheersingsrisico’s en bemoeilijkt tijdige bijsturing en
verantwoording richting het bestuur. Het is een organisatiebreed probleem; alle teams, waaronder Team
Accountmanagement Zorgvastgoed, ondervinden hiervan de gevolgen.
ICAIS-analyse van de huidige situatie binnen de organisatie
Veroorzakende factoren
- Versnipperde en verouderde Excel-rapportages;
- Onvoldoende stuurinformatie voor bestuur;
- Beperkingen in kennis en betrokkenheid van medewerkers;
- Ontbreken van Soft Controls en Management Controls.
Beïnvloedbare factoren
- Standaardisatie en herziening van rapportageprocessen;
- Centralisatie en uniformering van informatie;
- Training en bewustwording van medewerkers;
- Versterking van Soft Controls en Management Controls.
Relevante factoren
- Best-of-breed applicatielandschap live, maar rapportages nog niet beschikbaar;
- Functionaliteit van de applicaties voor geïntegreerde rapportages wordt nog niet volledig benut;
- Bestuurlijke eisen voor betrouwbare informatie;
- Organisatiecultuur en gedragsnormen die datakwaliteit beïnvloeden.
Borging van interne beheersing
De organisatie borgt de betrouwbaarheid, consistentie en integriteit van managementinformatie via
COSO 2013, de Governancecode Woningcorporaties en het Three Lines of Defense (3LOD)-model,
aangevuld met Soft Controls en Management Controls (Tone at the Top).
Dit praktijkplan onderzoekt welke rapportages, processen en maatregelen nodig zijn om betrouwbare
managementinformatie aan het bestuur te presenteren, zodat Team AV effectief kan sturen en
daadwerkelijk waardecreatie realiseert voor bewoners, medewerkers en de organisatie. Daarbij
worden datastromen, interne controles en organisatorische maatregelen systematisch in kaart
gebracht. Binnen het 3LOD-model voert het operationeel management de dagelijkse controles uit,
monitort en adviseert de second line, en toetst de interne audit onafhankelijk de effectiviteit van de
interne beheersing.
Door deze aanpak wordt managementinformatie niet alleen betrouwbaar, volledig en tijdig
beschikbaar, maar ondersteunt het ook betere besluitvorming, efficiëntere processen en het behalen
van strategische doelstellingen. Zo kan de organisatie de interne beheersing versterken en
tegelijkertijd duurzame waardecreatie realiseren, waardoor zowel de operationele teams als het
bestuur beter in control zijn en de organisatie haar maatschappelijke missie optimaal kan vervullen.
3
