Instructie 11
Vanaf 01-01-13 is alleen een annuïtaire of lineaire hypotheek aftrekbaar maximaal in 360 maanden
(30 jaar)
De belastingdienst toets op 31 december of jij minimaal annuïtair hebt afgelost. dit is te toetsen
door uit te rekenen hoe hoog het resterend bedrag maximaal mag zijn. dus ze kijken wat je
minimaal afgelost moet hebben.
Banken zijn verplicht om informatie te delen met de belastingdienst: betaalde rente, stand per 31/12.
Renseigneringsplicht: plicht om alle informatie door te geven aan de belastingdienst (dus ook je
vader als je geld van hem leent) degene die jouw geld leent moet dit doorgeven.
Stel je koopt een nieuw huis maar je hebt nog een hypotheek lopen.
Voor het deel waar de hypotheek al op afgelost is mag je nooit meer in aftrek nemen.
Dus als je voor je oude huis een hypotheek had van €100.000 en je koopt een nieuw huis waarbij je na
2 jaar €2.000 had afgelost dus nog €98.000 over.
Je koopt een nieuw huis van €100.000 mag je alleen nog maar over de €98.000 aftrekken.
Dus eigenlijk mag je nog maar een hypotheek van €98.000 nemen de rest komt in box 3.
Als je een nieuw huis koopt van €200.000 mag je over de 1e €100.000 nog maar €98.000 aftrekken.
Bij de 2e €100.000 begin je weer opnieuw en mag je alles aflossen.
De aflossingsstand blijft voor altijd staan: dus in dit voorbeeld is de aflossingsstand €98.000
Dus eigenlijk mag je nog maar een hypotheek van €198.000 nemen.
Dus voor de €98.000 heb je nog maar 28 jaar om af te lossen (want er zijn er al 2 voorbij)
Voor de nieuwe €100.000 heb je gewoon weer 30 jaar.
Het gedeelte dat je al hebt aflost mag je nooit meer in aftrek nemen. de rest komt in box 3.
Dit werkt ongeveer hetzelfde als met het EWR het gedeelte wat je al hebt afgetrokken mag je niet
meer aftrekken en neem je dus “mee” naar het volgende huis dus als je wel een hogere hypotheek
neemt komt alles wat hoger is in box 3.
Stel dat je oude huis nog niet verkocht is en je koopt wel al een nieuw huis:
Nieuwe huis kost €200.000 aflossingsstand gaat mee naar nieuwe huis.
Voor het oude huis geldt dit niet deze wordt dan aflossingsvrij
Kan niet op 2 huizen tegelijk.
Een aflossingsvrije lening is nooit aftrekbaar oneens, kan in bovengenoemde situatie
Scenario’s:
*Ik woon eerst alleen in een huis, er komt iemand bij (door huwelijk) dan krijgt mijn partner de
helft van mijn woning de aflossingsstand verandert dan niet.
*Op het moment dat je gaat scheiden neemt ieder zijn eigen deel mee.
Stel dat je aflossingsstand €98.000 is dan krijgt ieder 50% mee dus €49.000.
Alles wat je daarboven leent krijg je wel weer 30 jaar voor.
Voor die €49.000 niet.
*Partner gaat dood aflossingsschema blijft doorlopen
Eerst was het niet nodig om een hypotheek af te lossen om te kunnen aftrekken.
Vanaf 01-01-13 is alleen een annuïtaire of lineaire hypotheek aftrekbaar maximaal in 360 maanden
(30 jaar)
De belastingdienst toets op 31 december of jij minimaal annuïtair hebt afgelost. dit is te toetsen
door uit te rekenen hoe hoog het resterend bedrag maximaal mag zijn. dus ze kijken wat je
minimaal afgelost moet hebben.
Banken zijn verplicht om informatie te delen met de belastingdienst: betaalde rente, stand per 31/12.
Renseigneringsplicht: plicht om alle informatie door te geven aan de belastingdienst (dus ook je
vader als je geld van hem leent) degene die jouw geld leent moet dit doorgeven.
Stel je koopt een nieuw huis maar je hebt nog een hypotheek lopen.
Voor het deel waar de hypotheek al op afgelost is mag je nooit meer in aftrek nemen.
Dus als je voor je oude huis een hypotheek had van €100.000 en je koopt een nieuw huis waarbij je na
2 jaar €2.000 had afgelost dus nog €98.000 over.
Je koopt een nieuw huis van €100.000 mag je alleen nog maar over de €98.000 aftrekken.
Dus eigenlijk mag je nog maar een hypotheek van €98.000 nemen de rest komt in box 3.
Als je een nieuw huis koopt van €200.000 mag je over de 1e €100.000 nog maar €98.000 aftrekken.
Bij de 2e €100.000 begin je weer opnieuw en mag je alles aflossen.
De aflossingsstand blijft voor altijd staan: dus in dit voorbeeld is de aflossingsstand €98.000
Dus eigenlijk mag je nog maar een hypotheek van €198.000 nemen.
Dus voor de €98.000 heb je nog maar 28 jaar om af te lossen (want er zijn er al 2 voorbij)
Voor de nieuwe €100.000 heb je gewoon weer 30 jaar.
Het gedeelte dat je al hebt aflost mag je nooit meer in aftrek nemen. de rest komt in box 3.
Dit werkt ongeveer hetzelfde als met het EWR het gedeelte wat je al hebt afgetrokken mag je niet
meer aftrekken en neem je dus “mee” naar het volgende huis dus als je wel een hogere hypotheek
neemt komt alles wat hoger is in box 3.
Stel dat je oude huis nog niet verkocht is en je koopt wel al een nieuw huis:
Nieuwe huis kost €200.000 aflossingsstand gaat mee naar nieuwe huis.
Voor het oude huis geldt dit niet deze wordt dan aflossingsvrij
Kan niet op 2 huizen tegelijk.
Een aflossingsvrije lening is nooit aftrekbaar oneens, kan in bovengenoemde situatie
Scenario’s:
*Ik woon eerst alleen in een huis, er komt iemand bij (door huwelijk) dan krijgt mijn partner de
helft van mijn woning de aflossingsstand verandert dan niet.
*Op het moment dat je gaat scheiden neemt ieder zijn eigen deel mee.
Stel dat je aflossingsstand €98.000 is dan krijgt ieder 50% mee dus €49.000.
Alles wat je daarboven leent krijg je wel weer 30 jaar voor.
Voor die €49.000 niet.
*Partner gaat dood aflossingsschema blijft doorlopen
Eerst was het niet nodig om een hypotheek af te lossen om te kunnen aftrekken.
